Преглед садржаја:
Канадски безрезервни штедни рачун (ТФСА) има неку сличност с америчким РРА ИРА. Оба обезбјеђују доприносе који се не могу одбити и повлачења без пореза. ТФСА рачун је мање рестриктиван у погледу повлачења без казне и стога служи као штедња / инвестиција опште намјене, а не само за пензионисање.
ТФСА вс. РРСП
План регистроване пензионе штедње (РРСП) је аналогни амерички традиционални ИРА. За разлику од ТФСА, доприноси за РРСП се могу одбити од пореза, а повлачења се опорезују као редовни приход. Поред тога, доприноси РРСП не може да пређе 18% зарађеног прихода из претходне године, до максималног годишњег износа, док ТФСА дозвољава до 100 процената доприноса зарађеног прихода, подложно годишњем ограничењу. РРСП рачуни морају бити конвертовани у друге типове рачуна у доби од 71 године, али не постоји такав захтјев за ТФСА.
Прихватљивост
Сви становници Канаде могу отворити ТФСА ако су напунили 18 година и имају канадски број социјалног осигурања (СИН). Старосна граница је 19 за одређене канадске територије и провинције, у том случају можете ретроактивно остварити допринос од 18 година када навршите 19 година. Нерезиденти Канаде могу отворити ТФСА, али доприноси подлијежу мјесечном порезу од 1 посто за сваки мјесец који остаје на рачуну. Такође можете допринети ТФСА супружника или ванбрачног партнера.
Подешавање налога
Можете отворити један или више ТФСА-а у финансијској институцији, осигуравајућем друштву или кредитној унији која издаје ове рачуне. Морате дати издаваоцу информације које идентификују, укључујући ваш СИН и датум рођења, као и све потребне документе. Издавалац затим региструје вашу ТФСА са владом и можете почети да дајете доприносе. Ако дате непотпуне или нетачне информације, ваш рачун неће бити регистрован и сви приходи које зарађујете ће бити подложни текућем порезу на приход.
Врсте инвестиција
Прописи ТФСА дозвољавају квалификована улагања: готовина, обвезнице, инвестициони фондови, дионице које котирају на берзи, гарантовани инвестициони цертификати и поједине дионице малих привредних друштава. Као и код Ротхових ИРАс, само-усмјерени ТФСА-и су доступни и пружају већу слободу у врстама инвестиција које можете направити. Одређене врсте инвестиција су забрањене, укључујући већину дугова власника рачуна, дуга или удјела у корпорацији, партнерству или трусту у којем имате удио од најмање 10 посто или онај у којем немате дужина руке послови. Дозвољене су хипотеке осигуране од стране Канадске корпорације за хипотеку и становање.
Доприноси
Од 2015. године, максимални годишњи допринос ТФСА је 10.000 УСД. За разлику од Ротх ИРА-е, можете дати тај износ свом ТФСА чак и ако имате висок приход. ТФСА користи концепт који се зове роом, што је збир Вашег текућег годишњег лимита доприноса, повлачења из претходне године и неискоришћене собе за доприносе претходне године. Због простора за доприносе, ваши стварни доприноси могу премашити 10.000 УСД годишње. Доприноси који премашују вашу собу за доприносе биће опорезовани 1 проценат месечно за сваки месец вишак остаје. Можете да допринесете страној валути, али ће бити пријављена у смислу канадских долара за спровођење годишњег ограничења доприноса. Исто тако, можете дати доприносе за неновчане пласмане по тренутној фер тржишној вредности. Можете дати допринос ТФСА у било којој старости изнад минимума.
Повлачења
Можете повући било који износ без пореза из ТФСА у било које вријеме. Повлачења током године не умањују укупан износ који је већ уплаћен за годину. Ова повлачења се додају у вашу собу за доприносе тек почетком следеће године. Не постоји казна за рано повлачење, а повлачења не утичу на вашу подобност за државне пореске кредите и бенефиције. Имовина ТФРА може бити наслијеђена без пореза од стране преживјелог супружника или ванбрачног партнера.