Преглед садржаја:
401к планови су креирани и вођени од стране послодаваца како би помогли својим запосленима у штедњи за пензију. Ови планови нуде могућност плаћања доприноса за плаћање пореза и омогућавају послодавцима да дају доприносе у име својих запослених. Служба за интерне приходе поставља правила о томе када власници рачуна могу повући новац из својих планова 401к и како се та повлачења опорезују и кажњавају.
Када се новац може повући?
ИРС правила дозвољавају само дистрибуцију из 401к планова под ограниченим околностима, за разлику од ИРА-а који дозвољавају да се повлачење врши у било које вријеме из било којег разлога, иако могу бити предмет додатних пореза и казни. Новац се може узети само из плана 401к ако власник рачуна умре, трпи трајни инвалидитет, напусти компанију, план се заврши и не замени други план од стране послодавца, власник рачуна се враћа 59 1/2 или има финансијски тешкоћа. Нису сва дозвољена повлачења квалификована повлачења. Ако одузмете новац пре 59. године старости, морат ћете платити казну од 10 посто раније, осим ако имате трајну инвалидност или сте напустили посао након што навршите 55 година.
Повлачење тешкоћа
Планови 401к су дозвољени ИРС прописима како би се дозволило повлачење у случају финансијских потешкоћа. Финансијске тешкоће настају када тренутна финансијска потреба власника рачуна не може бити задовољена другим финансијским средствима.На пример, куповина телевизора са равним екраном обично се не би квалификовала док би се плаћали медицински трошкови. Други примјери које пописи ИРС-а као вјеројатне квалификације укључују плаћање школарине за трошкове факултета, куповину куће, избјегавање исељења или покривање трошкова сахране. Ова повлачења су ограничена на износ тешкоћа плус порез на приход и 10% ране казне на повлачење из потешкоћа.
Порези и казне
Квалификовано повлачење из планова 401к мора бити укључено у опорезиви приход власника рачуна током године у којој се повлачи. Износ се тада опорезује као и сваки други приход у тој години. Да би пријавили приход, порески обвезници ће добити образац 1099-Р да документују повлачење и морају да користе образац 1040 или 1040А за подношење пореза. Ако се повуче неквалификовано повлачење, укључујући и повлачење из тешкоћа, казна од 10 процената примјењује се на повлачење поврх свих дугова који се дугују порезу. Да би документовали ову казну, порески обвезници морају користити образац 5329 и поднијети порез користећи образац 1040.