Шта је Ротх 403 (Б)?

Од њиховог оснивања 2006. године, Ротх 403 (б) рачуни за пензионисање постали су омиљени код инвеститора, јер су током пензионисања њихове расподеле ослобођене пореза на приход. Они се такође не суочавају са истим ограничењима за приходе и доприносе као Ротх ИРАс. Њихов недостатак је да само запослени у одређеним типовима послодаваца имају право на планове.

Ротх 403 (б) планови се повлаче током пензионисања без плаћања пореза на доходак.

403 (б) Основе

403 (б) планови су планови порезне заштите (ТСА) који се нуде преко послодаваца, као што су јавне школе, факултети, 501 (ц) (3) непрофитне организације и вјерске институције. Неки планови 403 (б) улажу у уговоре о ануитету преко осигуравајућег друштва, док су други рачуни скрбништва који се улажу у инвестиционе фондове. Запослени су ограничени на врсте инвестиција које су изабрали њихови послодавци, али многи планови нуде индивидуални избор инвестиционих фондова. 403 (б) планови су веома слични плановима 401 (к), осим што су ограничени на непрофитне запослене.

Границе доприноса

Ротх 403 (б) планови подлежу истим годишњим ограничењима доприноса као и традиционални 403 (б) с. У 2011. години максимални допринос је био 16.500 долара, што је више за особе старости 50 и више година. Инвеститори могу истовремено допринијети оба типа планова, али се годишња ограничења доприноса примјењују на комбинацију доприноса на Ротх 403 (б) и традиционални 403 (б) план. То значи да ако инвеститор одлучи да уплати 8.500 долара Ротху 403 (б), он не може ставити више од 8.000 долара у традиционалну 403 (б) током исте пореске године.

Разлика између Ротх 403 (б) и традиционалних 403 (б) планова

Традиционални 403 (б) планирани доприноси се праве са доларима пре опорезивања, тако да запослени одлажу порезе до пензије, када се расподеле опорезују као обичан приход. Ротх 403 (б) доприноси из плана се наплаћују са доларима након опорезивања, тако да се опорезиви приход запосленог не умањује. Међутим, инвестициони рачун расте без пореских посљедица и не плаћа се порез на доходак када се врши расподјела, без обзира на то колико је њихова вриједност порасла.

Разлика између Ротх 403 (б) и Ротх ИРА планова

Ротх 403 (б) је у суштини хибрид који комбинира неке карактеристике традиционалног плана са неким карактеристикама Ротх ИРА. Планови ИРА-е Ротх-а се успостављају без икаквог учешћа или повезивања са послодавцем. Инвеститори Ротх ИРА-е морају испунити захтјеве за остваривање права на приходе и не могу премашити максимално дозвољени приход за порезну годину у којој се уплаћују доприноси. 403 (б) планови су доступни само преко послодаваца и немају горњу границу прихода. Могуће је учествовати у плану 403 (б) преко послодавца и још увијек имати право на улагање у Ротх ИРА у исто вријеме.