Да ли је ИРА предмет пореза на имовину?

Појединачни рачун за пензионисање је одобрен од стране Пореске управе. Пореске олакшице чине га погодним за раст имовине током живота особе. Међутим, ИРА није фаворизована када се средства преносе неком другом осим супружнику.

Наслеђивање ИРА

ИРА је укључена у опорезиву имовину након смрти власника ИРА. Од 2011. године, имовина која прелази 5 милиона долара у укупној имовини опорезује се по стопи од 35 процената за федералне порезе на пренос. То значи да ИРА од 1 милион долара може изгубити 350.000 долара од пореза на имовину. Међутим, ИРА са корисницима именованим директно на рачун ИРА не пролази кроз процес пробате. То значи да власник ИРА-е не мора бити одговоран за ликвидацију ИРА-е како би платио порез на имовину.

Остали порези

ИРА не подлеже само порезима на имовину када власник ИРА умре. Дистрибуције преузете из ИРА подлежу порезу на приход. Корисници имају неколико опција дистрибуције, укључујући паушалну расподјелу, петогодишњу исплату или пребацивање ИРА-е у корисников ИРА. Расподела паушалног износа додаје целокупну вредност ИРА приходу корисника, што може повећати порески разред за све приходе у тој години. Петогодишња дистрибуција смањује плаћање пореза, узимајући дистрибуције током пет година. Корисник ИРА пружа ИРА током цијелог животног вијека корисника, захтијевајући само минималне расподјеле сваке године.

Разматрања

Најбољи начин планирања пореза на имовину и доходак на наслијеђену ИРА је да власник ИРА-е подузме мјере прије смрти. Ако средства ИРА-е нису потребна, периодичне расподјеле могу се узети за куповину полисе животног осигурања. Накнаде за животно осигурање се не опорезују. Корисници онда имају неопорезиву имовину за плаћање пореза на имовину. Ово чува вриједност некретнине.

Сунсет Провисион

Одредба о залихама Закона о порезу из 2010. поново је увела порез на имовину који је укинут за 2010. годину. Федерална пореска стопа од 35 процената важи за 2011. и 2012. годину, али се враћа на 55 посто од 1. јануара 2013. године. Опорезиве некретнине ће тада почети од 1 милион долара, а не 5 милиона долара.