ИРА Партиал Ролловер Рулес

Служба за интерне приходе дозвољава делимичне преокрете са једног индивидуалног рачуна за пензионисање (ИРА) у други. Али ако желите да преокренете део вашег 401к, 403б или 457б рачуна за пензионисање који је спонзорисан од стране послодавца, мораћете да се обратите администратору плана. Врло често вам није дозвољено да извршите дјелимично превртање, посебно док још радите за тог послодавца.

Делимична ИРА правила преврата зависе од типа рачуна.

Трансфер Метходс

Имате три опције за попуњавање дјеломичног превртања. Ако ваш тренутни старатељ (институција) пензионог плана нуди ИРА који вам се свиђа, можете затражити пренос стечајног управитеља који дио вашег рачуна пребацује у нову ИРА у истој институцији. Или, можете затражити пренос повјереника. Познат као директан преокрет, то подразумева чување рачуна за пензионисање који одређени део ваших средстава повезује са другом институцијом, која их депонује на нови рачун.

Ваша трећа опција је да завршите 60-дневно ролловер, познато као индиректно преокретање, тако што ћете сами повући средства и поново их ставити у ИРА. Ако кренете овим путем, финансијска институција која расподјељује новац је дужна да задржи 20 посто пореза. Да бисте избегли казну од 10% ране дистрибуције, од вас се захтева да поново уложите 100% повучених средстава - укључујући износ који се задржава за порезе - у нови ИРА у року од 60 дана. То значи да ћете морати да извучете 20% из џепа да бисте надокнадили разлику.

Рачуни одложени за порезе ИРА-има

Ако делимично пребаците са квалификованог рачуна за пензионисање на традиционалну ИРА, не бисте дуговали порез на приход, јер су оба типа рачуна одложена.

Међутим, ако пребаците средства одложена од пореза са рачуна за пензионисање на Ротх ИРА, морате платити порез на приход. Обично, одложена пореска средства долазе из једног од три типа ИРА: традиционални, поједностављени пензиони фонд за запослене (СЕП) или план штедних стимулација за запослене (СИМПЛЕ). Међутим, ако вам администратор дозволе то дозвољава, можете затражити дјелимично преусмјеравање средстава из средстава 401к, 405б или 457б. Ако бисте повукли цео рачун, али сте га само уложили у Ротх ИРА, дуговали бисте казну од 10% и порез на доходак на износ који сте задржали.

Роллинг Овер Ротх ИРАс

Можете пребацити средства са једног Ротх ИРА на други без ограничења, укључујући и делимичне преокрете. Можда нећете преврнути Ротх ИРА у традиционалну ИРА.

Традиционална ИРА на традиционалну ИРА

Можете направити дјелимично преусмјеравање средстава из једне традиционалне ИРА у другу без пореза или казне, али постоји период чекања од једне године прије него што ИРС омогући да се додатни новац исплати из исте ИРА. Такође ћете морати да чекате годину дана да уложите нова средства у вашу нову традиционалну ИРА.