Да ли је ИРС сумњив ако уплатите велике износе готовине на банковни рачун?

Пошто је прање новца био такав проблем, усвојен је Закон о банковној тајни из 1970. године, који је укључивао бројне одредбе које помажу федералној влади у идентификацији потенцијалних прања. Пошто је прање новца обично укључивало готовину, захтјеви закона били су усмјерени на готовинске трансакције. Од 1970. године Конгрес је више пута проширио одредбе БСА, укључујући и амерички Патриотски закон. Од 2011. постоји велики број различитих готовинских трансакција које се морају пријавити Служби за интерне приходе.

Велике готовинске депозите код ваше финансијске институције прати ИРС.

Извештавање

Према ИРС-у, банке, кредитне уније, штедише, осигуравајућа друштва, берзански посредници, коцкарнице или било који бизнис који продаје инструмент "похрањене вриједности" као што је новчана наруџба или благајнички чекови морају евидентирати и пријавити било какве готовинске трансакције од више од 10.000 УСД у једној трансакцији или серији трансакција у року од 24 сата. Од ових организација се такође тражи да пријаве сваку активност која се сматра сумњивом.

Извештаји о трансакцијама валута

Према БСА, свака готовинска трансакција од 10.000 $ или више мора бити пријављена ИРС-у без обзира на околности. Ови извештаји се називају Извештаји о валутним трансакцијама. Поред тога, вишеструке трансакције извршене у року од 24 сата које укључују готовину морају се третирати као једна трансакција ако се трансакције обављају од стране или у име истог ентитета, а укупан износ размијењене готовине је више од 10.000 $. Поред извештавања ових трансакција пореској управи, ако трансакција укључује инструмент као што је уплатница, благајнички чек или путнички чек, институција такође мора да евидентира трансакцију у свом дневнику монетарних инструмената. Овај образац се мора чувати на лицу мјеста у финансијској институцији и произвести на захтјев испитивача или ревизора у било које вријеме како би се провјерила усклађеност. МИЛ мора да се чува пет година.

Извјештаји о сумњивим активностима

Дио обуке запосленика сваке финансијске институције укључује идентификацију знакова прања новца. У личним трансакцијама од 2.000 долара које показују знакове везане за прање новца или било коју другу повреду Закона о тајности банака, потребно је пријавити. Ови извештаји се називају извештаји о сумњивим активностима. Банке такође морају поднети САР ако сматрају да је трансакција било које величине сумњива. Вишеструке, повезане трансакције од $ 5,000 или више такође морају бити пријављене. Институције такође не могу да обавесте клијента да је САР-а поднета као резултат његове трансакције.

Ослободјене особе

Пошто појединци или предузећа редовно врше бројне готовинске трансакције од преко 10.000 долара, банке имају опцију да ове клијенте искључе из извештавања о ЦТР-у. Банке могу поднијети образац "Одређивање ослобођеног лица" од ИРС-а да би одредиле клијента као ослобођеног у сврху извјештавања о ЦТР-у у оквиру БСА. Ова ознака траје двије године, тако да банке морају да попуне образац сваке двије године како би обновиле изузеће својих клијената.

Идентификација

Поред извештавања о трансакцијама, финансијска институција такође мора да достави доказ о идентитету депонента приликом подношења извештаја о валутној трансакцији ИРС-у. То значи да приликом стварања било каквог великог готовинског депозита, депонент мора да достави додатну документацију о идентитету, као што је пасош, возачка дозвола, војна легитимација или друга лична карта коју издаје влада. Поред тога, према ИРС-у, успостављени однос са банком или службеник банке који признаје клијента не представља доказ за позитивну идентификацију депонента.