Преглед садржаја:
Ако наслиједите индивидуални рачун за умировљење (ИРА) од неког другог, а не вашег брачног друга, требали бисте бити свјесни правила која се односе на тај рачун како бисте избјегли негативне порезне посљедице. Док закон легално припада вама и имате право да радите шта год желите са новцем, мало знања о томе како наслеђени рад ИРА може да вам уштеди бол, а можда и нешто новца.
ИРА Цхарацтеристицс
Индивидуални рачун за пензионисање је начин на који можете уштедети на порезима док инвестирате на дуги рок. Иако постоји много различитих врста ИРА-е, главна корист за све њих је да не морате да плаћате порез на ваше инвестиционе зараде како се оне догоде. На примјер, ако продате дионице у ИРА-у и остварите профит од 2.000 долара, не морате пријавити тај приход када пријавите порезе те године. Међутим, са изузетком Ротхових ИРАс, који дозвољавају повлачење пореза без пореза, морат ћете платити порез на доходак када узимате новац из ваше ИРА.
Инхеритед ИРАс
Када отворите ИРА рачун, можете одабрати ко ће примити ваш рачун када умрете. Прималац је познат као а корисника. Ако вам неко остави ИРА, рачун постаје познат као наслеђена ИРА, такођер назива а децедент ИРА. Власници традиционалних ИРА-а морају почети да узимају минимални износ утврђен од стране ИРС-а након што напуне 70 и пол година. Међутим, наслеђени ИРА имају своја правила када је у питању дистрибуција. Ова правила расподеле се разликују у зависности од тога да ли сте супружник преминулог власника и да ли је покојник већ почео да извлачи потребне расподеле.
Правила дистрибуције ИРА-е од стране супружника
Као власник наслеђене ИРА-е, обично морате да узмете новац са рачуна сваке године, чак и ако сте млађи од 70 година. Ако је првобитни власник ИРА-е већ почео да узима своје минималне дистрибуције, морате да наставите са дистрибуцијом сваке године. Да бисте израчунали тачну количину, подијелите вриједност рачуна вашег наслијеђеног ИРА на крају године на очекивани животни вијек, као што је одређено ИРС-ом у таблици 1. За сваку годину након тога, смањите очекивани животни вијек за 1 и употријебите исти обрачун.
За наслеђене ИРА-е, где првобитни власник тек треба да почне да узима потребне дистрибуције, имате две опције. Прва опција је да се редовне дистрибуције изводе сваке године на основу ИРС табеле 1, као да је покојник већ почео да узима дистрибуције. Такође имате могућност да повучете цео салдо до краја пете године након смрти првобитног власника.
Опорезивање
Ако наслиједите ИРА, морате слиједити иста пореска правила као и изворни власник. Дистрибуције из традиционалних ИРА третирају се као обични приходи, као и плате на платној листи. Морате да пријавите те повлачења пореској управи и да им плаћате обичан порез на доходак. Ако наслиједите Ротх ИРА, ваше дистрибуције су ослобођене пореза. Једна од предности наслеђивања ИРА-е је да нисте подложни правилима ране дистрибуције. Типично, ако узмете новац из ИРА пре него што навршите 59 година, дугујете казну од 10%, уз све порезе које дугујете. Ово правило се одустаје од ИРА корисника.