Како израчунати трошковну основицу за дионице

Трошковна основа за ваше дионице дионица ступа на снагу када продајете дионице и требате израчунати профит или губитак за своје порезе. Пореска правила не дозвољавају израчунавање просјечног трошка, тако да морате пратити шта сте платили за сваку дионицу коју сте купили.

Коришћење исправне цене обезбеђује да су ваше пореске калкулације тачне када продајете акције. Кредит: Сзепи / иСтоцк / Гетти Имагес

Цена по акцији у време куповине

Основна основица трошкова дионица је куповна цијена по дионици плус износ по дионици сваке провизије плаћене за куповину дионице. На примјер, ако сте купили 100 дионица по цијени од 20 УСД по дионици и платили провизију од 10 УСД, ваша цијена би износила 20 УСД плус 10 центи по дионици за провизију за укупно 20,10 УСД по дионици. Ако купите акције исте акције у различито време, морате пратити основу сваке групе акција по датуму куповине.

Прилагодбе на основу

Неколико типова догађаја захтева да прилагодите основу цене акција које поседујете. Расподела залиха мења основну инверзију у односу на поделу. Дакле, подела 2 за 1 смањује основу трошкова по акцији на пола. Подела 3 за 2 смањује базну цену за две трећине. Спајање или спин-офф компаније у којој имате сопствене акције мењају основицу у зависности од тога како услови уговора утичу на цену акције за ту компанију. Такође морате да прилагодите основу трошкова када одлучите да аутоматски инвестирате опорезиве дистрибуције из заједничког фонда или ћете плаћати два пута. Наслеђене дионице обично имају трошковну цијену цијене дионице на дан када је претходни власник умро. Извршилац некретнине има могућност да одреди алтернативни датум процене шест месеци након датума смрти.

Основа за продате акције

Подразумевана опција учешћа за израчунавање основице, ако продајете акције је прва у, прва-ван. Пореска правила претпостављају да прво продате своје најстарије дионице. Постоји опција да се користи метода расподеле акција за основицу трошкова, при чему одаберете одређене акције по датуму куповине и трошку за одређивање основице. Морате да обавестите свог брокера пре него што се издаје образац на крају године 1099-Б ако желите да користите опцију за одређене акције.