Да ли је животно осигурање опорезиво?

Када особа која је покривена полицом животног осигурања умре, корисници политике се често питају да ли ће ујак Сам смањити приходе од пореза на доходак или имовину. Али умирање није једини начин да се искористи вредност полисе животног осигурања и носе пореске последице: повлачења и зајмови против политика новчане вредности такође могу бити опорезиви, одмах или у будућности.

Старији пар седи и разговара један с другим кредит: Десигн Пицс / Десигн Пицс / Гетти Имагес

Смртне накнаде и порези на доходак

Осим ако нисте платили да купите туђу полису животног осигурања, што је неуобичајено, нећете морати плаћати порез на приход. На примјер, ако вас ваш супруг назива корисницом политике о њеном животу, добијате смртну корист од пореза без пореза када она умре. Међутим, било која камата која вам се исплаћује у случају смрти од дана смрти до датума када вам осигуравајућа компанија прекине чек, рачуна се као опорезиви приход.

Смртне накнаде и порези на имовину

Приходи од животног осигурања нису укључени као дио имовине оставитеља, осим ако је оставилац имао имовину или је имовина била корисник. Ако је политика у власништву неког другог и именује неког другог да добије накнаду за смрт, ови приходи од политике су искључени из опорезивог имања оставитеља и потпуно избјегавају порезе на имовину. На пример, ако купите полису о сопственом животу и наведете свог супружника као корисника, приход ће бити укључен у вашу имовину. Али ако је ваш супруг купио полису о вашем животу и прогласио себе корисницом, зарада не би била укључена у ваше имање.

Исплата вредности готовине

Ако имате политику целог живота која је акумулирала готовинску вредност, можда ћете моћи да се повучете из своје политике. Све док повлачења као цјелина не прелазе износ премија које сте платили, свако повлачење наставља да буде ослобођено пореза. Међутим, када се повлачења изједначе са износом премија које сте платили, сва будућа повлачења рачунају се као опорезиви приход. На пример, реците да сте платили 12.000 долара премије на вашој полици и да сте прошле године узели 5.000 долара. Првих 7.000 долара које сте узели након тога је ослобођено пореза, али сва повлачења у готовинској вриједности која прелазе 7.000 $ сматрају се опорезивим приходом.

Кредити за животно осигурање

Уместо повлачења новца из полисе животног осигурања, можете размислити о узимању зајма у односу на готовинску вредност ваше политике. Као и код других кредита, Служба за унутрашње приходе не сматра износ кредита за опорезиви приход када га повлачите. Међутим, ако дозволите да политика престане да важи, ИРС вас третира као да сте узели довољно новца из своје политике да бисте платили износ кредита. Ако тај износ премашује износ који сте уплатили у премијама, вишак се рачуна као опорезиви доходак у то вријеме, иако нисте заправо платили новац.