Преглед садржаја:
Према федералном пореском закону, морате почети да повлачите средства са својих индивидуалних рачуна за пензионисање када навршите 70 година. Пореска управа диктира износ повлачења. Можете очекивати да ћете платити значајне пореске казне ако не примите потребне минималне дистрибуције или РМД.
Потребне минималне дистрибуције
Ваша зарада подлеже федералном порезу на доходак. Можете смањити свој опорезиви доходак тако што ћете уложити неке од својих плата у ИРА. И ваша првобитна инвестиција и зарада на рачуну расту са одложеним порезима до повлачења. ИРА обезбеђују пореске олакшице јер штедите новац за године пензионисања. Потребни минимални прописи о дистрибуцији постоје да би се спријечило трајно избјегавање пореза на доходак. Можда имате мањи приход као пензионер него што сте имали током врхунца зараде. То би могло значити пад у нижи порески разред. Ако је тако, на крају плаћате мање пореза када узимате РМД него што бисте имали да никада нисте уложили у ИРА.
Израчуни повлачења
Калкулације повлачења РМД-а се заснивају на актуарским таблицама које узимају у обзир ваше године и ваше ИРА билансе. ИРС такође утиче на године вашег супружника ако сте најмање 10 година старији од њега. У старости 70 1/2, ИРС претпоставља очекивани животни век још 27,4 године. Ваш РМД се израчунава тако што се салдо на Вашем рачуну дели на приближно једнаке годишње исплате које трају за тај период. Међутим, РМД прорачуни се ресетују сваке године на основу постепено скраћеног временског оквира очекиваног трајања живота. У 115. години, и сваке године након тога, ваши РМД-ови се прерачунавају годишње под претпоставком да ћете живјети још 1,9 година.
Време исплате
Прво повлачење морате извршити најкасније до 1. априла у години која слиједи годину у којој сте навршили 70 година. 1. април пада само 14 дана прије рока за подношење пореске пријаве за претходну годину. ИРС дозвољава доприносе ИРА за претходну годину све до 15. априла текуће године. За све године након што окренете 70 1/2, морате извршити повлачења између 1. јануара и 31. децембра текуће календарске године.
Порезна казна
Ваши РМД су подложни обичном порезу на доходак, али ако не прихватите РМД, морате платити порезну казну од 50%. Казна се заснива на долару РМД. На пример, ако сте требали да повучете 5000 долара, морате да платите порезну казну од 2.500 долара. Не можете да избегнете или одложите РМД чак и ако сте финансирали традиционалну ИРА са зарадом након пореза. Међутим, РМД не важе за Ротх ИРАс. За разлику од традиционалних ИРА, Ротхс се у потпуности финансира са приходима који су већ опорезовани.