Преглед садржаја:
У већини случајева ваша средства 401к нису доступна док се не повучете. Служба за интерне приходе жели да 401к третирате као дугорочни штедни рачун уместо рачуна за штедњу или штедњу да бисте га искористили кад год је то потребно. У неколико сценарија, имате право да узмете новац из вашег 401к пре него што достигнете старосну границу за одлазак у пензију. Терминална болест се може квалификовати као један такав сценарио.
Основе
Пре него што достигну старосну границу за одлазак у пензију, коју ИРС означава као 59 1/2, можете повући 401к само у неколико ситуација: смрт, у ком случају ваш корисник може имати приступ новцу, као и инвалидност, отпремнину из посла, укидање плана 401к без плана наследника, и квалификовање финансијских тешкоћа. Ако умирете, највјероватније испуњавате дефиницију квалификације.
Дефиниција
Чини се да терминална болест испуњава услове за квалификовање инвалидности у федералном пореском закону. Одељак 72 (м) (7) Кодекса обезбеђује власницима рачуна за пензионисање изузетак од ограничења за повлачење 401к у случају физичког или менталног оштећења које ће вероватно резултирати смрћу или имати дугорочни ефекат. Власник рачуна има право на изузетак само ако предочи доказ о стању, као што је писмена дијагноза од лекара, администратору плана.
Појашњење
Уз пружање приступа вашим средствима 401к у ранијој доби од уобичајеног, квалификациони инвалидитет као што је терминална болест омогућава вам да избегнете плаћање казне за рано повлачење. У већини случајева, када људи узимају дистрибуцију 401к пре 59. године старости, они морају платити казну од 10 посто на износ повлачења. Међутим, ИРС се одриче казне у неким ситуацијама, укључујући инвалидност. Још увек морате укључити ваше повлачење у свој приход за годину дана и плаћати регуларне федералне и, ако је могуће, државне порезе на њега.
Разматрања
Једно од питања које треба имати на уму је могућност остављања новца у вашем 401к кориснику или имовини.ИРС дозвољава расподјелу ваших 401к средстава вашем кориснику након што умрете у било којој доби и одриче се казне од 10 посто, иако би ваш корисник морао платити порез на тај износ. Ако је вредност вашег 401к више од 3,5 милиона долара, ваш корисник би морао да плати порез на имовину, као и на основу пореских правила на снази у 2011. години. Без обзира на то, ако желите да користите део свог 401к током терминалне болести и оставите део Оба аранжмана су дозвољена и оба су ослобођена од казне.