Преглед садржаја:
ИРА представља индивидуални рачун за пензионисање. Одложени порески ИРА-и, укључујући традиционалне ИРА-е, СЕП ИРА-е и СИМПЛЕ ИРА-е, дозвољавају да се повучене квалификације повуку у било које вријеме након 59. године старости. Међутим, Ротх ИРАс такође захтевају да рачун буде отворен најмање пет пореских година пре него што се могу повући квалификована средства. Повлачења имају процес од два дијела: тражење повлачења из ваше финансијске институције и извјештавање о повлачењу пореза на доходак. Чак и ако се повучете из Ротх ИРА-е и не дугујете порезе, морате и даље пријавити дистрибуцију.
Степ
Обратите се својој финансијској институцији или проверите ваше финансијске евиденције да бисте утврдили старост вашег Ротх ИРА у пореским годинама. Рачун мора да има најмање пет порезних година за повлачење да би се квалификовало повлачење. Ако Ротх ИРА није најмање пет година пореза, можете дуговати порезе и казне ако ваше повлачење укључује зараду. Ово ограничење се не односи на ИРА-е одложене од пореза.
Степ
Затражите дистрибуцију од ваше финансијске институције попуњавањем обрасца ИРА за дистрибуцију. Ови обрасци се мало разликују за сваку финансијску институцију.
Степ
Поднесите порез на приход користећи образац 1040 или 1040А и пријавите износ дистрибуције. Добит ћете образац 1099-Р од ваше финансијске институције који ће пријавити колики дио ваше дистрибуције, ако постоји, је опорезив.
Степ
Попуните образац 8606, део ИИИ, ако је ваша дистрибуција од Ротх ИРА који није отворен најмање пет пореских година. Овај образац ће одредити да ли ваше повлачење садржи доприносе, зараду или обоје. Ако ваше повлачење садржи само зараду, повлачење је ослобођено пореза и ослобођено је казне. Ако повлачење садржи зараду, морате поднијети образац 5329 за израчунавање казне за пријевремено повлачење које ћете дуговати.