Преглед садржаја:
Постоји много ствари на листи задатака приликом затварања имања родитеља. Док пролазите кроз процес жаловања, морате доносити финансијске одлуке о најбољим начинима рјешавања пореза на имовину и доходак. Бити корисник ИРА родитеља има посебна пореска разматрања.
Размислите о имању
Можда нисте извршилац имања, стога нисте одговорни за управљање имовином, приходима и дуговима. ИРА избјегава доказни поступак, тако да имате приступ средствима одмах и без одобрења судова за издржавање казне или администратора повјерења. Као такав, ИРА није део имовине коју повериоци могу да положе. Међутим, наслеђена ИРА се сматра дијелом имовине за потребе федералних пореза. Ако је имовина већа од 5 милиона долара, све се опорезује по стопи од 35 процената у порезу на промет некретнина од 2011. године. Становништво које не испуњава праг од 5 милиона долара нема питања пореза на промет некретнина.
Иоур Инхеритед ИРА Оптионс
Када се имовина, поверење или воља именују као корисници, ИРА мора бити ликвидирана и распршена у складу са документима који пружају жеље власника ИРА. Међутим, ако сте именовани као корисник, имате три опције. Прва је дистрибуција паушалног износа, узимајући сав новац одједном. Други је петогодишњи период расподеле, узимајући једнаке исплате. Последњи је преношење наслеђене ИРА на корисника ИРА тако да можете наставити ИРА структуру са само минималним дистрибуцијама. Побрините се да извадите све обавезне минималне дистрибуције прије 31. децембра године након смрти како бисте спријечили порезну казну.
Избор најбоље опције
Свака ситуација је другачија; разговарајте са пореским савјетником ако сте забринути или збуњени око импликација било којег избора. Узимајући паушалну дистрибуцију из традиционалне ИРА-е, укупна расподјела се додаје порезу на доходак. То може повећати порезну стопу пореза на доходак и на тај начин узроковати веће порезе на ваше стандардне изворе прихода плус наслијеђени износ. Ротх ИРА-и немају пореске импликације на дистрибуцију све док је ИРА у власништву најмање пет година прије дистрибуције. Ако ваш родитељ није имао ИРА пет година, зарада се додаје дохотку док се не испуни петогодишње правило. Петогодишње правило дистрибуције помаже у обе ситуације, смањујући износ додан дохотку у било којој години са традиционалним ИРА и купујући више времена да испуни Ротх ИРА правила. Корисник ИРА нуди посебну структуру истезања.
Структура ИРА корисника
Корисник ИРА једноставно преузима ИРА вашег родитеља и уноси је у корисников ИРА. Традиционални остаје одгођена ИРА, док Ротх остаје бесцаринска структура. Корисник ИРА мора сваке године дистрибуирати РМД на основу вашег старосног доба, а не од родитеља. Ви сте млађи од свог родитеља, што значи да је ваш РМД мањи него што је био ваш родитељ. Ова структура вам омогућава да и даље инвестирате средства, растете их без пореских последица и узмете минималне дистрибуције које чувају имовину у годинама које долазе. Без обзира на године, не постоје казне за расподјелу; традиционалне дистрибуције се додају вашим приходима, а Ротх-ове дистрибуције које испуњавају петогодишњу ознаку су ослобођене пореза.