Преглед садржаја:
Планови за одлазак у пензију долазе на различите рачуне које признаје ИРС. Један такав рачун је 403а ануитет који је план за пензионисање који спонзорише компанија. Ови планови су одложени порезима, а инвестиција се држи у склоништу ануитета. Постоји неколико услова које мора да одржава ануитет 403а да би се квалификовале за његове пореске олакшице.
Дефиниција
403а ануитет је ануитет за пензионисање који је успостављен са Кодексом интерних прихода, члан 457. То је одложени план компензације који је утврђен од стране послодавца и који није самоуређен од стране особе за коју се ануитет држи у поверењу. Овај ануитет може функционисати као пензиони план, расподела добити или индивидуални пензиони рачун. Ове врсте пензионих ануитета су најпопуларније код јавних и владиних организација.
Независни инвестициони савет
Компанија која оснива ануитет 403а мора имати самостално инвестиционо саветовање. Овај саветник има искључиво овлашћење за све инвестиционе одлуке са новцем у ануитету. Сви доприноси који се уплаћују у ануитет у име запослених управља се дискреционим овлашћењима. Ово чини ове планове непопуларним, јер власници ануитета вјерују инвестицијском савјетнику. Она такође ствара одговорност за компанију и савјетника ако се средства не управљају на одговарајући начин према фидуцијарној одговорности.
Аццоунт Инструцтион
Ануитет од 403а такође се може користити као 529 План. Ови рачуни су осмишљени за финансирање образовања и плаћање других трошкова образовања, растући одложени порез. Ако се новац користи у образовне сврхе, може се повући без пореза. Овај рачун се може чувати као скрбнички рачун за малољетника или у власништву одрасле особе и платити за школовање дјетета или унука. Ако се новац не користи у школске сврхе, он може наставити да расте док је потребан или повучен и додан порезу на доходак.
Пореске олакшице
Када се ануитет задржава до 59 године старости, новац се може повући и додати годишњем порезу на доходак особе. Ако се повуче прије 59. године старости, на износ повученог пореза додаје се порезна казна од 10%, као и порез на добит. Када особа достигне старост од 70 1/2, он је дужан да изврши минималну расподелу која се одређује на годишњој основи на износ у ануитету.
Пост Емплоимент
У зависности од тога како је створен ануитет 403а, он може бити подобан за прелазак ако запосленик напусти фирму. Већина индивидуалних ануитета за одлазак у пензију и планови за расподјелу профита могу бити уведени у самосталну ИРА-у након запослења. Запослени треба да се консултују са Људским ресурсима и администратором ануитета у вези са квалификацијама за пензиони план за покретање ове врсте ануитетских средстава након завршетка запошљавања.