Преглед садржаја:
401 (к) планови вам омогућују да доприносите дио своје зараде сваком платном периоду у програму мировинске штедње који спонзорира послодавац. Новац на свом рачуну можете доделити инвестицијама као што су обвезнице, акције, фондови тржишта новца и инвестициони фондови. Новац који доприноси плану и свако повећање вриједности се не опорезује док не повучете средства са вашег рачуна. Активност у 401 (к) плану утиче на вашу пореску пријаву у неколико области.
Извештавање о дистрибуцији
Морате пријавити порез на Обрасцу 1040 или 1040А ако сте добили дистрибуцију плана 401 (к) у било ком тренутку током пореске године. Ово се односи на све врсте дистрибуције, чак и на повлачења у случају тешкоћа и превртања. Повлачење тешкоћа сматра се опорезивим расподелама за годину у којој сте повукли новац. Формулар 1099-Р добићете од свог администратора плана до 31. јануара године након дистрибуције. Образац 1099-Р извјештава о износима било које опорезиве и неопорезиве расподјеле, заједно с врстом дистрибуције.
Казна за рано повлачење
Ако сте млађи од 59 година када добијете вашу расподјелу, од вас ће се тражити да платите 10 посто ране казне за одустајање, као и порезе на добит које можете дуговати. Казна се обрачунава на вашу пореску пријаву, која се не задржава из дистрибуције. Уштедите новац за додатну казну тако да не добијете непријатно изненађење када дође вријеме за плаћање пореза. Ако тражите делимичну дистрибуцију од вашег 401 (к) плана, додајте износ очекиване казне вашем захтеву за дистрибуцију тако да имате довољно новца да покријете порески терет.
Опорезивање ваљака
Можете избећи пореске обавезе тако што ћете пребацити дистрибуцију на други квалификовани пензиони план или индивидуални пензиони рачун. Преноси су приказани на обрасцу 1099-Р, иако не постоји пореска обавеза. Опорезиви износ наведен у оквиру 2а треба да буде нула, а код дистрибуције у оквиру 7 треба да буде "Г." Одмах се обратите администратору плана ако је једна од ових ставки нетачна. Погрешна шифра може покренути опорезиву дистрибуцију која ће захтијевати вријеме и напор да се исправи ретроактивно.
401 (к) Кредити
Неки планови 401 (к) омогућују вам да позајмите новац са свог рачуна и да га отплатите током времена кроз одбитак из платног списка. Износ зајма се не опорезује док вршите редовна плаћања. Међутим, ако не извршите задуживање, цео дуг ће се сматрати опорезивом расподелом. Казна од 10% за рано повлачење се такође односи на 401 (к) зајмове у кашњењу.