Преглед садржаја:
Превлачење је начин да се избегну порези на трансфер између два квалификована пензиона плана. Ако радите за компанију која нуди 401к план, можда ћете бити у могућности да пренесете средства на Индивидуални пензиони рачун без пореза. Постоје неки изузеци, на пример, ако имате Ротх 401к, у ком случају можете уложити новац само у Ротх ИРА, а не у традиционалну ИРА. Док је већина ИОС ролера 401к ослобођена пореза, пореска управа може задржати 20% Вашег преусмјеравања ако преузмете физичку дистрибуцију умјесто да преносите средства електронским путем.
Степ
Обратите се свом администратору 401к. Питајте који кораци су неопходни за извршавање преокретања ИРА. Будући да су ролловерс из 401к планова за ИРАс су прилично уобичајене, ваш 401к администратор би требао бити у могућности да вам пружити брз одговор на ваш захтјев. Обично ћете морати да поднесете додатне папире да бисте довршили свој захтев.
Степ
Набавите копију обрасца дистрибуције ваше фирме. Будући да су 401к планови инвестициона возила пре опорезивања, било која дистрибуција је обично опорезива. Да бисте спријечили опорезивање на вашем ролловеру, морате назначити да преносите своја средства на вашу ИРА, што је још једна врста инвестиционог рачуна прије опорезивања.
Степ
Изаберите метод дистрибуције. Можете повући чек са вашег 401к или затражити директан прелазак на ваш ИРА путем електронских средстава. Ако прихватите физичку проверу, подлежете правилу о обавезном задржавању од 20 одсто, чак и ако касније уложите тај новац у вашу ИРА. Са директним преокретима, обично нема ускраћивања.
Степ
Завршите ролловер у року од 60 дана. Ако пребаците средства електронским путем, обично не морате да бринете о овом правилу. Међутим, ако узмете физички чек са свог 401к, морате уплатити тај новац у ИРА или други одложени порез у року од 60 дана. Ако не испоштујете овај рок, ИРС ће опорезивати ваше повлачење као дистрибуцију, а не као преусмјеравање. Ви ћете дуговати редован порез на укупан износ који сте узели, заједно са додатном казном од 10% ако имате мање од 59 1/2 године.
Степ
Укључите образац 1099-Р у своје порезе. Чак и ако ваш 401к до ИРА ролловер није опорезован, добићете образац 1099-Р од свог послодавца за годину када направите ролловер. Када пријавите своје порезе, морате пријавити износ преврата. Ваш образац за подношење пореске пријаве ће вам омогућити да наведете да ли се неки или сви ролловер сматрају неопорезивим.