Преглед садржаја:
Многе државе, укључујући Пенсилванију, нуде разне пореске олакшице пензионисаним пореским обвезницима. Док неке државе дозвољавају пореским обвезницима да искључе пензијске приходе до одређеног износа, укупна дозвољена изузећа могу варирати. У зависности од државе, ослобођени приходи од пензија могу укључивати савезне, државне и локалне пензије, социјално осигурање, неке пензије за пензионисање, војне бенефиције и приватне пензије.
Искључења
Становници Пенсилваније не морају платити државни порез на доходак од пензионог осигурања из квалификованог пензијског плана. Квалификовани пензиони програм укључује писане одредбе, утврђује услове подобности, предвиђа исплате у редовним интервалима након пензионисања и не дозвољава да се бенефиције расподјеле до престанка радног односа, према Пеннсилванском министарству прихода. Програми које спонзоришу послодавци и други уобичајено прихваћени програми пензионисања се квалификују. Бројне друге државе дозвољавају пореским обвезницима који примају пензијски приход да изузму барем дио прихода од пензија које примају од опорезивог дохотка државе. Сврха изузимања од пензионог прихода је да се смањи опорезиви приход који умањује пореску обавезу пензионисаног порезног обвезника.
Хистори
Искључивање прихода од пензионисања до сада је настало као начин да се помогне пензионисаним запосленицима у јавном сектору који су примали мале пензије. Од тада, пореске одредбе су еволуирале како би заштитиле приходе појединаца који су се повукли из радне снаге и више нису засновани на јавним услугама. Многе државе које нуде искључења користе старост као стандард за искључивање прихода од пензије. У неким државама порезни обвезници старији од 65 година могу узети одбитак, док становници у другим државама могу да искључе проценат прихода од пензионисања који почињу са 62 године. такође омогућава пореским обвезницима млађим од 60 година да одузму прихватљиве пензијске износе. Након 60 година, износ који порески обвезник може искључити повећава.
Куалифиинг Планс
Врсте прихода од пензионисања које испуњавају услове за пореско искључење разликују се међу државама, али могу укључивати пензије, ануитете, ИРА рачуне, 401к и друге одложене планове компензације. Често се инвалидске пензије и бенефиције у случају смрти такође квалификују за искључење. У државама које дозвољавају искључивање прихода од пензионисања, приходи које пријављујете на линијама 15б или 16б на федералном обрасцу 1040 обично се квалификују. Према закону из Пенсилваније, све док испуњавате услове за стицање права на пензију на основу старости, здравственог стања или година сталне службе, ваша пензија се не опорезује за порез на лични доходак у Пенсилванији.
Повлачење ИРА-е
Дистрибуције које су направљене са рачуна ИРА не подлежу порезу на пензију у Пенсилванији након навршене 59. године живота. Ово укључује расподјелу паушалних износа. Ако повучете новац са рачуна пре тог узраста, можда ћете морати да платите порез на део новца чак и ако сте у пензији. Иако вас савезни закон може изузети од плаћања ране казне, Пенсилванијски порески закон то не чини. Исплата са рачуна ИРА-е се не опорезује ако се исплати имовини преминулог или одређеном кориснику.