Шта је ТДА Ретиремент План?

ТДА, или порезно одложени ануитет, је пензијски план који фаворизује порез и омогућава запосленику непрофитне организације да уплати новац пре опорезивања у пензију. Више од 156 милиона људи имало је ТДА пензијски план у 2006. години, према УС Департмент оф Лабор. Ово је атрактиван тип плана јер људи који штеде за пензионисање траже методе да лако уштеде новац кроз њихове плате. ТДА пензијски планови такодје омогуцавају уцесницима да изаберу измедју разлицитих опција инвестирања и уштеде на нацин који одговара њиховим индивидуалним пензионим потребама.

Хистори

Године 1942. ИРС је дозволила неким непрофитним организацијама и јавним школским системима да понуде ТДА планове. Године 1958. усвојен је Закон о измјенама и допунама Закона о измјенама и допунама Закона о порезу на доходак, чиме је успостављена основа за данашње мировинске планове. Почевши од 2006. године, нова правила ИРС-а допуштају ТДА плановима да буду рачуни прије опорезивања или Ротх-а, иако индивидуални послодавци нису обавезни да управљају оба типа планова. У 2007. години, Министарство за трезор је коначно израдило финализирана правила 403 (б), која су пребацила правила о опорезивању ТДА ближе правилима 401 (к) и 457 плановима.

Идентификација

ТДА пензиони планови се често наводе под другим именима. Они се могу назвати порезна закупљена рента, или ЈРТ, што означава да аспект одлагања пореза који се односи на одлагање пореза представља пореско склониште за учеснике. Може се звати план 403 (б), који означава порески код који се користи за идентификацију ових планова у поређењу са 401 (к) или 457 рачуна за пензионисање. ТДА у плану 403 (б) могу се идентификовати јер ће имати ануитет као примарну инвестициону опцију, а не као инвестиционе фондове.

Опорезивање

Средства се опорезују када се уклоне из ТДА, која је или у старосној граници за пензионисање не пре 55 година или након 59 и 1/2 године. Изузеци од ових правила укључују специфичне ИРС-ове тешкоће или правила инвалидности, смрт, или у суштини једнака периодична правила плаћања. ИРС дозвољава кредите кроз планове, иако појединачни планови нису потребни да би их се понудило.

Карактеристике

Сваки ТДА пензиони план укључује ануитет, који може имати много различитих карактеристика, користи и трошкова. Појединци ће можда морати да сачекају до одређеног датума како би се придружили плану и могу бити ограничени колико пута им је дозвољено да промене износ доприноса. Три различите врсте ануитета постоје у ТДА плановима. Фиксни ануитети плаћају гарантовану каматну стопу. Варијабилни ануитети имају много различитих доступних инвестиционих опција које учесник може изабрати и слободно се пребацити. Ануитети анкетама индексирани на основу власничког капитала осигуравају повратак на рачун који се заснива на популарном индексу, као што је С&П 500, док и даље типично гарантује минимални принос.

Разматрања

Људи који бирају како најбоље искористити 403 (б) ТДА план треба да одговарају њиховој висини улагања и избору ренте са њиховим дугорочним циљевима пензионисања и толеранцијом ризика. Ануитети наплаћују интерне накнаде које нису одмах очигледне без читања уговора и могу смањити очекивани принос. Неке ануитетске компаније наплаћују накнаде за предају учесницима који раније напуштају рачун.