Преглед садржаја:
А 403 (б) је план пореза који је заштићен од пореза, слично као 401 (к), за запослене у непрофитним и образовним институцијама. Доприноси плану 403 (б) се узимају директно из плате запосленог. Запослени никада не види новац, доприноси се наплаћују са доларима за плаћање пореза, а новац акумулира одложене порезе за пензионисање.
Предности
Чувар добија повластицу пореза, захваљујући одлагању доприноса плану 403 (б). Укупна уштеђевина и компензација је већа него што би била ако би износ доприноса био опорезован. План 403 (б) такође има предност да ради аутоматски. Када се чувар укључи, доприноси се аутоматски исплаћују из њене плате. Не мора да предузима додатне мере.
Недостаци
403 (б) планови имају неке недостатке: Приступ повлачењу је ограничен до старости 59-1 / 2, осим под одређеним ограниченим околностима. Рано повлачење се процењује на пореску казну од 10 процената. Поред тога, повлачења се опорезују као приход, а не као капитални добици. Доприносиоци добијају користи од одлагања пореза, али одузимају повољнији третман дугорочних капиталних добитака.
Опорезивање
Доприноси за 403 (б) планове се не опорезују. Не постоји пореска обавеза за трансфере унутар плана и не постоји обавеза пореза на добит на било које дивиденде издате у оквиру плана. Ово је предност у односу на опорезиве рачуне, који стварају порез на капиталну добит сваки пут када продате холдинг на добитку и сваки пут када примате дивиденду или плаћање камате. Исплате се опорезују као приход. Морате почети узимати исплате или расподјеле и плаћати порез на доходак на расподјелу у доби од 70 година. Ако не прихватите потребну минималну расподјелу, ИРС ће процијенити казну од 50 посто предвиђене минималне дистрибуције.
Разматрања
Планови 403 (б) су атрактивни због својих користи од заштите богатства. Имовина у плану 403 (б) добија одређену заштиту од потраживања поверилаца. Теже их је приписати него еквивалентну суму новца изван рачуна за пензионисање. Међутим, инвестиционе опције у 403 (б) могу бити ограничене. Већина опција у 403 (б) плановима су ануитети. Опћенито, не можете улагати у дионице или појединачне обвезнице уз 403 (б). Ако ваш план 403 (б) не нуди инвестиционе фондове као инвестициону опцију, можда ћете желети да користите ИРА или Ротх ИРА за део вашег портфолија за штедњу.
Питања диверзификације пореза
Ако ћете примати пензију, као и ваша 403 (б) средства, можда ћете желети да размислите о диверсификацији ваших прихода за пензионисање између опорезивих и неопорезивих рачуна.Ако имате цјелокупан приход од пензионисања из опорезивих извора као што су традиционални ИРА, ануитети, планови 403 (б) и традиционалне пензије, можете се ненамјерно гурнути у виши порески разред и опорезивати дио вашег доприноса за социјално осигурање. Да бисте се супротставили томе, размислите о премјештању дијела своје имовине за умировљење у неопорезиву имовину, као што је Ротх ИРАс, Ротх 403 (б) ако то допушта ваш послодавац или трајно животно осигурање.