ИРС Форм 1099-Б Питања

Порески обрасци које је креирала Служба унутрашњих прихода (ИРС) укључују број од 1099 образаца за пријављивање различитих врста прихода који се не сматрају стандардним платама и платама. Једна посебно, Образац 1099-Б, "Приходи од брокерских и бартер берзанских трансакција", пружа информације о добити и губитку о специфичним врстама инвестиција за инвеститоре да пријаве своје годишње пореске пријаве. Иако брокерске куће и бартер размјене дистрибуирају обрасце порезним обвезницима и подносе пријаву пореској управи, на крају одговорност за добијање и извјештавање о релевантним информацијама пада на пореског обвезника.

1099-Б је један од многих пореских образаца који могу бити потребни за попуњавање пореског обрасца 1040.

Ко је обавезан да пошаље образац 1099-Б?

Према инструкцијама ИРС-а за федерални порезни образац 1099-Б, брокер мора да поднесе Образац 1099-Б за сваку особу за коју су продали акције, обвезнице и друге финансијске инструменте током претходне пореске године. Поред тога, брокер мора поднети Образац 1099-Б пореској управи у ситуацијама у којима је јавно трговано предузеће прошло кроз велико реструктурирање своје капиталне имовине које утиче на акционаре. Бартер размјена мора поднијети образац за свакога за кога је компанија размијенила имовину или услуге.

Бартер размена је појединац или компанија која пружа услуге клијентима олакшавајући размену имовине или услуга међу својим члановима. Трансфери имовине путем размене бартер-а могу укључивати обвезнице, робу, фјучерсе (акције или некретнине које ће бити испоручене касније) и обичне и повлашћене акције, између осталог. Поштена тржишна вредност замењене имовине мора се пријавити пореској управи.

Да ли да приложим образац 1099-Б на мој 1040?

Брокери и бартер размјене потребне за подношење Обрасца 1099-Б обично раде у три примјерка, шаљући један примјерак ИРС-у, један примјерак порезном обвезнику и задржавајући један примјерак за њихове интерне датотеке. Према томе, порески обвезник не приписује стварни образац 1099-Б својим савезним обрасцима за пријаву пореза на доходак, већ умјесто тога преноси релевантне информације које су у њима садржане одговарајућим ИРС обрасцима.

Где да укључим 1099-Б информације о мом повратку?

Информације садржане у Обрасцу 1099-Б које би требало пријавити пореској управи донекле се разликују по појединачним околностима. Међутим, све информације садржане у Оквиру 2 обрасца, које извјештавају о готовинским износима из трансакција које укључују финансијске инструменте, генерално требају бити пријављене на Обрасцу 1040, Прилог Д, "Капитални добици и губици". Кумулативни износи профита или губитака по страној валути и фјучерским уговорима приказаним у пољу 11 обрасца иду на савезни образац 6781. Износи приказани у Оквиру 3, који приказују добит у готовини или имовини путем размјене размјене, можда ће бити пријављени ИРС-у у зависности од пореске ситуације појединца.