Преглед садржаја:
Степ
Запослени су у могућности да почну да повлаче средства са својих планова за планове за 401к када достигну 59 година старости. Запослени могу приступити средствима са својих 401к планских рачуна прије него што достигну 59 година старости у случају одређених специфичних врста тешкоћа, укључујући и трошкове сахране; медицинске трошкове који се не надокнађују осигурањем; трошкови образовања; трошкове који се односе на куповину примарног пребивалишта или за плаћање трошкова за спречавање исељења или оврхе на примарном пребивалишту. Сва средства повучена раније због тешкоћа ће бити опорезована као обичан приход по пореској стопи запосленог у години у којој је повлачење извршено. Запосленом ће се такође приступити и пореска казна у износу од 10% од укупног износа повученог.
Порезна казна
Преврнути
Степ
401к планови нису статични. За разлику од традиционалних пензијских планова који остају у компанији док запослени не достигне старосну границу за одлазак у пензију, средства у плану 401к припадају запосленом и могу ићи с њим ако напусти компанију прије пензионисања. Запослени не мора да чува своје пензионе фондове у постојећем плану 401к да би задржао своје пореске олакшице. Запослени могу повући средства из постојећег 401к плана прије него што наврше 59 година старости, а да при том не преузму никакву пореску обавезу или казну, све док се средства пребацују на други квалифицирани план у року који одреди Служба за доходак (ИРС). Од 2009. порезне године запослени су имали 60 дана за рану расподелу у другу 401к, традиционалну ИРА или Ротх ИРА, према публикацији ИРС 575.
Рано повлачење без казне
Степ
Неки људи се могу квалификовати за рано повлачење 401к плана без да подигну порезну казну од 10%, под условом да испуњавају одређене услове, наводи 401кХелпЦентер.цом. Средства повучена да би се извршила исплата издата од стране суда на издржавање, дијете или бившег супружника могу се повући без пореске казне. Средства која се користе за плаћање медицинског дуга који прелазе 7,5% прилагођеног бруто прихода власника рачуна могу бити ослобођена од пореске казне. Запослени који постану потпуно хендикепирани или који изгубе посао након навршене 56. године живота могу бити у могућности да се повуку без претходног плаћања пореза. У свим случајевима повучена средства сматрају се обичним приходом и опорезују се по стопи пореза на добит власника рачуна у години у којој су средства повучена.