Преглед садржаја:
Индивидуални рачун за пензионисање (ИРА) је рачун за пензионисање који добија посебан порески третман од стране Службе за унутрашње приходе (ИРС). Преусмјеравање ИРА-е се односи на то када извадите новац из једне ИРА-е и пребаците је у другу ИРА-у. Када извршите ролловер, морате га пријавити на поврат пореза, чак и ако не дугујете порез на ролловер. Људи могу пребацити новац како би консолидирали своје рачуне за одлазак у пензију, тражити веће поврате или претворити новац из ИРА-е са одложеним плаћањем пореза у Ротх ИРА.
Степ
Одредите износ новца који сте узели из вашег консултовања са обрасцем 1099-Р који бисте требали добити почетком наредне године од ваше финансијске институције да сте извукли новац. За ролловерс направљене током пореске године 2009, требало би да добијете свој 1099-Р до почетка фебруара.
Степ
Известите овај износ као ИРА дистрибуцију на линији 15а обрасца 1040 пореске пријаве или линију 11а вашег обрасца 1040А пореске пријаве.
Степ
Утврдите колики је износ Вашег обнављања опорезив. Ако сте уложили новац из ИРА-е одложене од пореза, укључујући традиционалне ИРА-е, СЕП ИРА-е и СИМПЛЕ ИРА-е, на другу ИРА-у која је одложена од пореза, или ако сте новац од Ротха ИРА пребацили на други Ротх ИРА, не дугујете порез. Ако сте пребацили новац са ИРА-е одгођеног од пореза на Ротх ИРА, морате платити порез на износ који се конвертује.
Степ
Известите износ преокрета који је опорезив на линији 15б обрасца 1040 или линији 11б обрасца 1040А и напишите "превртање" поред линије.
Степ
Известите било који федерални порез на доходак који је задржан од вашег пребацивања пореза као порез који је одбијен да бисте применили тај износ на ваш порески рачун. Задржани износ се може наћи у Оквиру 4 вашег обрасца 1099-Р.