Преглед садржаја:
Образац 1099-Р је порески образац који примаоци плаћања користе за извјештавање о дистрибуцијама из пензија, планова за расподјелу профита, ануитета, ИРА, уговора о осигурању и других планова за одлазак у мировину. Док се Образац 1099-МИСЦ користи за пријаву накнаде која није везана за плату, 1099-Р се користи за извјештавање о исплатама примања примљених из утврђеног плана или уговора. У зависности од ваше финансијске ситуације и врсте дистрибуције коју сте добили, неке, све или ниједна ваша дистрибуција може бити опорезива.
1099-Р
Добит ћете 1099-Р од вашег администратора плана ако сте примили више од 10 долара у дистрибуцијама те године. 1099-Р се најчешће користи за извештавање расподјела добити али понекад и друге информације. На пример, може се користити и за извештавање о конверзије, када се средства преносе са пензионог плана на Ротх ИРА. 1099-Р се такође користи за извештавање ролловерс - када премјештате средства из пензионог плана у други мировински план - као и рецхарацтеризатионс , до којих долази када обрнете обртање или конверзију.
Извештавање информација из обрасца 1099-Р
Упутства ИРС-а за Образац 1099-Р објашњавају како пријавити информације из обрасца о вашим порезима. Начин на који то пријављујете зависи од врста дистрибуције добили сте. ИРА дистрибуције и исплате из пензија и ануитета наведен у пољу 1 треба да се пријави и на главном обрасцу 1040 и обрасцу 8606. Ако сте примили а расподела паушалног износа, пријавите га на Обрасцу 4972. Ако сте примили инвалиднина и нису достигли минималну старосну границу за одлазак у пензију, пријавите расподелу као "плате, плате, напојнице, итд." на Обрасцу 1040. Порески ослобођени трансфери животног осигурања, дугорочне неге, ануитета или накнада за закупнину се пријављују у шифри 6 у пољу 7 и не морају се пријавити у вашој пореској пријави.
Опорезиви дио од 1099-Р
Неке или све ваше дистрибуције можда неће бити опорезиве. Правила која се односе на опорезивање дистрибуције разликују се у зависности од врсте исплате накнаде коју сте примили. Администратор плана ће забележити опорезиви део ваших дистрибуција у пољу 2а, Опорезиви износ. Понекад администратор вашег плана нема довољно информација да би утврдио да ли је дистрибуција опорезива или не. Ако је то случај, администратор ће оставити празно поље 2б и означити квадратић 2б, Опорезиви износ није одређен. Ако је поље 2б означено, радите са својим пореским рачуновођом одредите колики део ваше дистрибуције је опорезив. Многи порески софтверски програми могу одредити ове информације у ваше име и категоризирати их на одговарајући начин.