Преглед садржаја:
Цитат Бена Франклина о томе да ништа није сигурно, али смрт и порези никада није истинитији него код корисника ануитета. Једини изузетак је у случају брачног корисника који може да изабере да настави ануитет у њено име, да му допринесе и добије одлагање пореза на акумулације. Корисници ануитета високог нивоа морају плаћати обичан порез на доходак на све акумулације изнад укупних уплата у уговор. Нема добитка по основу капиталних добитака.
Степ
Изаберите једну од три одобрене опције дистрибуције интерних прихода (ИРС) које ће најбоље одговарати потребама корисника. Тешки терет рачуна фаворизује паушални избор. Појединци с високим порезним стопама могу одабрати петогодишње исплате како би расподијелили порески погодак. Ако је преференција корисника стабилан приход или више опорезивања, она може узети исплату за живот која расподељује главни и опорезиви раст ануитета током животног века на месечној или ређи периодичној основи.
Степ
Разговарајте о избору опција исплате са ануитетом, јер ће избор ануитета одредити не само шта ће, ако ништа друго, именовани корисник примити, већ у ком периоду ће се моћи растегнути порези. На пример, власник одлучује да узме "Лифе Онли" ануитет да би добио највећу исплату по $ 1000 акумулиране штедње, а онда умире убрзо након тога. Осигуравајуће компаније не дозвољавају одређивање корисника на ову опцију исплате ануитета. Све остале исплате ануитета током животног века дозвољавају кориснику да одреди биланс фонда ануитета који још није исплаћен ануитету пре његове смрти. У тим случајевима, корисник ће добити наставак периодичних исплата оставиоца за салдо одређеног периода плаћања. Део сваке исплате ће бити опорезиви приход, а остатак неопорезиви поврат главнице у истом проценту као раније исплате оставиоцу.
Степ
Узмите опцију за исплату која се протеже на плаћање пореза током највећег могућег броја година у границама обавезних правила дистрибуције. У коначници, порез на добит је неизбјежан јер амерички савезни порезни закон захтијева обавезну расподјелу прихода од смрти у неплаћеним корисницима. Чак и брачни корисници који одлуче да наставе одложене ренте децедената у своје име, само одгађају неизбјежни порески рачун који ће они или њихови корисници морати платити када се новац коначно исплати.