Преглед садржаја:
Једна од најатрактивнијих карактеристика ануитета је да они прелазе директно на своје кориснике, заобилазећи тестамент, након смрти њихових власника. Они су ефикасан начин да новац постане доступан породици када се сва остала средства замрзну у пробати, што може трајати и годину дана. За разлику од већине других производа осигурања, ануитети носе а потенцијално тешко порезно оптерећење када су ликвидирани.
Порез на наслеђе
У Сједињеним Државама, само шест држава - Ајова, Кентаки, Мериленд, Небраска, Њу Џерси и Пенсилванија - намећу порез на наслеђе. Ако је остављеник живео у једној од ових држава у време смрти, сваки новац који је оставио, укључујући и ануитете, подлеже порезу на наслеђе, који се генерално одбија од износа који се дугује кориснику. Свака држава има своја правила, стопе и прагове, али сви изузети супружници од плаћања пореза на насљедство. За остале кориснике, што је породични однос ближи оставинцу, то је нижа пореска стопа. Не постоји федерални порез на наслеђе.
Порез на некретнине
Савезна влада намеће порез на имовину, као и 12 држава и Колумбијски округ. За појединце који су умрли у 2015. години, федерални порез на имовину је наметнут на онај дио оставинске оставштине који прелази 5,43 милиона долара - или двоструко више за брачне парове. Вредност свих ануитета у власништву је укључена у обрачун имовине као и порез на државну и државну имовину. Државе које наплаћују порез на имовину имају своја правила, стопе и прагове, али све су ослобођене пореза на некретнине било који део који је наследио од супруге покојника.
Порез на доходак
Да ли је наслеђени ануитет подложан порезу на наслеђе или порез на имовину, корисник је одговоран за порез на доходак. Као и сваки други квалификовани рачун, као што је 401 (к) или индивидуални рачун за пензионисање, пуна вредност квалификованог ануитета, који је купљен средствима на којима су одложени порези, биће предмет пореза на приход.
За разлику од других инвестиција, основица трошкова ануитета се не прерачунава, или се "појачава", од смрти оставитеља. Уместо тога, трошковна основа остаје оно што је покојник платио за то.
Међутим, за неквалификовани ануитет, порез на доходак се плаћа само на зараде ануитета, или на онај део вредности ануитета који премашује износ који је првобитно плаћен за то. Сви износи који подлијежу порезу на добит третирају се као редовни приход. Порези се наплаћују на средства када их примите, без обзира да ли сте ликвидирали цео ануитет, извршили делимично повлачење или примали редовне периодичне исплате.