Преглед садржаја:
Рачун здравствене штедње је медицински штедни рачун који се може одбити од пореза и који се користи за плаћање квалифицираних медицинских трошкова током било које године. Ови рачуни се могу отворити кроз планове здравственог осигурања које учествују или путем приватних повјереника као што су банке. Доприноси остају у ХСА док се не искористе, а рачун је преносив, креће се са вама ако промијените посао. Прочитајте даље да бисте открили пореске олакшице за здравствене штедне рачуне и како можете потраживати своје доприносе ХСА на вашој следећој федералној пореској пријави.
Квалификације
Степ
Утврдите да ли или не испуњавате стандарде квалификације ИРС здравственог штедног рачуна. Морате учествовати у здравственом плану који се може одбити. Прихватљивост за цијелу порезну годину се одобрава све док сте осигурани првог дана посљедњег мјесеца вашег порезног раздобља - 1. просинца за већину порезних обвезника. Не можете имати никакво друго здравствено осигурање, осим ако је то дозвољено смерницама ИРС-а. Покрића као што су компензација радника, хоспитализација, инвалидност, стоматолошке, видне и несрећне покривености су дозвољене. Не можете бити на Медицаре-у, нити можете бити проглашени као зависни од било које друге особе, чак и ако они никада вас не траже на повратку.
Степ
Водите активну и ажурирану евиденцију о доприносима и повлачењима са вашег рачуна здравствене штедње. Уопштено, добијате месечне и завршне извештаје за свог ХСА од повереника. Међутим, одржавање ваших сопствених евиденција ће вам омогућити да упоредите и осигурате да су ваше трансакције исправно евидентиране, и даје најточније информације за вашу пореску пријаву. Пореска Администрација захтева вођење евиденције која је довољна да покаже да се дистрибуција користи искључиво за квалификоване медицинске трошкове, и да ти трошкови нису плаћени или враћени из било ког другог извора. Поред тога, дотични трошкови не могу се узети као детаљан одбитак у било којој години. Ове евиденције не морају да се шаљу заједно са вашим документима, већ се морају чувати са вашим личним подацима у случају ревизије.
Степ
Набавите ИРС образац 8889. Локално можете пронаћи ове и друге додатне обрасце у библиотекама и неким поштама. Образац можете преузети и са сајта ИРС-а.
Попуњавање обрасца 8889
Степ
У потпуности прочитајте упутства за Образац 8889 пре него што почнете да попуњавате образац. Упознавање са терминологијом, квалификацијама и упутствима унапред може уштедети време и учинити попуњавање мање стресним.
Степ
Унесите своје име - и име супружника ако заједнички поднесете - и бројеве социјалног осигурања. Под бројем 1, означите "Селф-онли" или "Фамили" да бисте назначили коју врсту ХСА држите.
Степ
Користите Део 1 да бисте утврдили свој ХСА одбитак, вишак уплаћених доприноса и вишак доприноса од стране вашег послодавца. Максимални дозвољени допринос за само-рачун износи 3.100 долара и 6.250 долара за породицу ХСА. Проверите да ли постоје исправке и промене консултовањем публикације 969 на сајту ИРС-а.
Степ
Пратите Образац 8889 Упутства за попуњавање Део 1. Ако ви и ваш супружник морате да попуните два обрасца 8889, збројите износ из реда 4 сваког обрасца и унесите ту комбиновану цифру у реду 60 обрасца 1040. Користите радне листове достављене на Образац 8889 Упутство за помоћ да вам помогне у одређивању тачних цифара за улазак.
Степ
Започните други део обрасца 8889 да бисте утврдили укупну дистрибуцију ХСА за годину подношења пријаве. Овде ћете одредити квалификоване дистрибуције примљене током године, укључујући и оне преусмерене на другу ХСА. Вишак доприноса, као и зараде на вишак доприноса, који су повучени до датума доспијећа вашег повратка, такођер морају бити укључени у Образац 8889. Након што завршите израчунавање за Дио 2, пребацићете ове износе на одговарајуће линије на Обрасцу 1040.
Степ
Утврдите додатну таксу за не одржавање покривености ХДХП-а на Дијелу 3 обрасца 8889. Користите графикон линије 3 и радни лист ограничења у књижици с упутствима како бисте одредили износ дјеломичне покривености године. Довршите кораке, према упутству на обрасцу, и израчунајте сваки додатни порез - казну од 10% - коју можете дуговати због вишка доприноса. Пренесите овај износ на Образац 1040, Линија 60.