Преглед садржаја:
Поврат кредита за образовање значи да сте затражили кредит за образовање на вашој савезној пореској пријави (нпр. Образац 1040 или 1040А) и да морате отплатити дио тог кредита. Два кредита које сте могли да потражујете су кредити за учење током читавог живота или амерички кредити за прилику. Можда ћете морати да вратите било који од ових кредита ако сте, након што сте поднели пореску пријаву, добили повраћај неке од школарина које сте платили.
Степ
Схватите колико сте школарине користили да бисте схватили свој оригинални кредит. Ако сте тражили кредит за учење током целог живота, овај број можете наћи у реду 4 обрасца 8863 из прошле године. Ако сте тражили Америцан Оппортунити Кредит, можете наћи износ на линији 1, колона Ц истог обрасца.
Степ
Нађите износ који сте добили као поврат школарине коју сте првобитно користили за потраживање кредита. Ако сте добили бесплатну помоћ у образовању, то морате сматрати и повратом. На пример, ако сте првобитно израчунали свој кредит на основу $ 4,000 школарине коју сте платили (што би био износ који сте тражили за корак 1), али сте касније примили бесцарински грант од 1.000 долара, морате израчунати поврат. Погледајте Публикација Службе за пореске услуге 970, страна 23.
Степ
Одузмите износ у кораку 2 од износа у кораку 1. То је износ школарине који сте требали првобитно користити за потраживање свог кредита, да ли сте знали да ћете добити поврат новца или помоћ без пореза. У примјеру, одузимали бисте $ 1,000 од $ 4,000, дајући вам остатак од $ 3,000.
Степ
Прерачунајте кредит са бројем из корака 3, користећи образац 8863 за прошлу годину, који можете добити на ИРС.гов. То ће вам дати износ који сте првобитно требали потраживати. Настављајући са нашим примером, можете да преправите свој кредит користећи $ 3,000 као плаћену школарину. Користећи ту цифру, под претпоставком да не постоје друга ограничења, требало би да дођете до Америцан Оппортунити Кредита од $ 2,250 или за животно учење од 600 долара.
Степ
Одузмите износ од корака 4 - рефигуиран порески кредит - од износа кредита који сте тражили прошле године. Износ који сте тражили можете пронаћи тако што ћете погледати линију 31 вашег 1040А или ред 49 вашег 1040 (треба да има ознаку "Образовни кредити"). У нашем примеру, ви бисте потраживали амерички Оппортунити кредит у износу од 2.500 долара или кредит за учење током целог живота од 800 долара. Ако од сваког износа одузмете одговарајуће износе из Корака 4, добијате разлику од 250 УСД за амерички Оппортунити Цредит или $ 200 за Лифетиме Леарнинг Цредит.
Степ
Отплатите износ од корака 5 према порезној управи. У нашем примеру, то би било 250 или 200 УСД у зависности од тога који кредит сте тражили. Према страници 35 од 1040 упутстава, додајете то пореској обавези на формулар за текућу годину пишући "ЕЦР" и износ који дугујете назад на испрекидану линију поред линије 44 на 1040 или линији 28 на 1040А (ове линије треба да имају ознаку "порез"). Додајте износ пореза који сте израчунали за ову линију. Напомињемо да се ваша оригинална пореска пријава не мијења.