Преглед садржаја:
Већина великих америчких компанија користи 401к планове као посуде за пензионисање. Планови су постали популарни током 1980-их као јефтине алтернативе плановима за дефинисане пензије. Када компанија банкротира или престане са радом, учесници 401к могу уложити новац у индивидуални рачун за пензионисање, повући средства као дистрибуцију готовине или пребацити новац на други рачун код новог послодавца.
Хистори
Закон о пензијском осигурању за запослене из 1974. године захтијева од компанија да чувају средства у квалификованим плановима за одлазак у пензију одвојено од других рачуна компаније. Године 1978. Конгрес је усвојио Закон о приходима који је укључивао одредбу о измјенама и допунама пореског закона о пореској служби. Промјена је омогућила послодавцима да плате дио плаће запосленика као одгођене планове за накнаду штете. Године 1981. ИРС је почео да класификује планове одложених доприноса као пензијске рачуне који су их довели под заштиту ЕРИСА-е.
Временски оквир
401к рачуни су порезни рачуни за одлагање пореза. ИРС процјењује казну од 10 посто на повлачења која су извршена прије 59. године. Будући да 401к средства нису опорезована у тренутку доприноса, ИРС присиљава људе да почну тражене минималне дистрибуције од 401к планова најкасније у доби од 70 1/2. Неке компаније захтијевају од запосленика да раде годину дана или више прије упаривања доприноса плановима, а средства нису додијељена најмање три године након почетка запосленика.
Фунцтион
401к планови омогућавају запосленима да сами управљају својим пензионим планом тако што ће изабрати рачуне у које ће улагати средства. Планови компаније 401к користе технику усредњавања трошкова по доларима како би заштитили учеснике од турбуленције на тржишту улагањем малих повећања на сваки дан исплате, а не једном великом инвестицијом годишње. Већина планова 401к садржи конзервативне, умјерене и агресивне инвестиционе фондове који служе људима различите доби и са различитим нивоима толеранције ризика. Планови укључују и готовинске рачуне за веома конзервативне инвеститоре.
Разматрања
Када се компанија затвори, већина учесника у плану 401к има средства пребачена у ИРА-у, ИРА ЦД или ануитет. ИРА ролловер не излаже средства за опорезивање ако се изврши у року од 60 дана, а инвеститори могу чак и инвестирати у исте узајамне фондове које је план раније држао. Ако 401к администратор пошаље слање провјеру запосленику, пореска управа захтијева 20-постотни одбитак пореза који се може вратити на крају порезне године. Директни трансфери за чуваре ИРА-е избјегавају то питање.
Заблуде
Учесници у плану не морају да скупе 401к средства када се компанија затвори, осим ако администратор плана не одлучи да раскине план. Многи планови предузећа у стечају настављају са радом, док се повериоци боре за другу имовину. У ситуацијама када план не завршава одмах, појединац који нађе ново запослење може директно пребацити новац на план 401к у новој компанији. Овај процес елиминише неке од накнада које су укључене у коришћење брокера за отварање ИРА-е.