Преглед садржаја:
Циљ закона који је креирао индивидуалне пензијске рачуне био је да се подстакне штедња за пензионисање. Као резултат тога, ИРА-и су дизајнирани да буду власништво власника и не могу се пренијети на другу особу осим у двије околности:
- Развод брака
- Наслеђивање
Развод брака
ИРА може бити пребачена супружнику или бившем супружнику као резултат развода ввв.инвестингансверс.цом = "" финанциал-дицтионари = "" бондс = "" цуррент-ииелд-1265 "=" "таргет =" _ бланк " > или декрет о раздвајању. Супружник који прима ИРА постаје власник имовине у ИРА другог супружника на дан ступања на снагу трансфера. Два начина преноса средстава су:
- Промена имена: Пренос се извршава променом имена власника ИРА-е од власника једног од супружника или бившег супружника у односу на другог.
- Директан преносЗаштитник ИРА једног супружника врши директан пренос права имовине на ИРА другог супружника. ИРА супружника који прима трансфер може бити нови или постојећи.
Видео дана
Обје методе су ослобођене пореза - оне не стварају опорезиви приход за супружника који прима. У случају делимичног преноса, нека средства се премештају у другу нову или постојећу ИРА. Власништво над оригиналним ИРА-ом тада се додјељује другом брачном другу или бившем супружнику.
Потребне дистрибуције
Власник ИРА-е може именовати брачног друга, једног или више других појединаца, или ентитета - повјерења, добротворне организације или имања - да буде корисник ИРА-е. Правила за пренос ИРА на корисника су сложена и захтијевају разумијевање потребних минималних расподјела. Власник традиционалне ИРА мора почети да узима годишње дистрибуције до 1. априла потребан датум почетка - у години након 70. године старости. Износ се заснива на очекиваном трајању живота власника.
Споусал Инхеританце
Ако је једини корисник преживјели супружник, тај супружник може преузети власништво над ИРА-ом након смрти власника. Алтернативно, преживјели супружник може пренијети наслијеђену имовину ИРА-е на властити ИРА или други квалификовани мировински план. У оба случаја, трансфер није опорезиви догађај. Преживјели супружник не мора повући наслијеђену имовину од ИРА-е док не достигне тражени датум почетка. Међутим, ако је покојник достигао тражени датум почетка у вријеме смрти, преживјели супружник мора узети потребну расподјелу умрлог супружника за годину смрти, осим ако је дистрибуција извршена прије него је супружник умро.
Наслеђивање не супружника
Када појединац, а не супружник, наследи ИРА, кориснику није дозвољено да допринесе ИРА-и или да уложи новац у ИРА или из њега. Међутим, корисник може основати нову ИРА - у име преминулог у корист корисника - и извршити прелазак са стеченог ИРА на наследника од новог наслеђеног ИРА. Правила која одређују колико брзо корисници морају да поделе дистрибуцију укључују старост умрлог лица, старост корисника, присуство вишеструких корисника и да ли корисници укључују не-појединца. Ако корисник није појединац, цијела ИРА мора бити дистрибуирана унутар петогодишњег периода који почиње 30. септембра у години након смрти власника.