Преглед садржаја:
Многи аналитичари вјерују да је новчани ток краљ. То је зато што се количина готовине коју компанија доноси може значајно разликовати од нето прихода због обрачунског рачуноводства. Рачуноводство на обрачунској основи, за разлику од готовинског рачуноводства, рачуна трансакцију (готовину или кредит) као плаћену када дође. То значи да се сва продаја, чак и продаја кредита, рачуна одмах. Готовина се такође може генерисати из активности ван операција, као што су финансирање или инвестирање. Из тог разлога, инвеститори воле да погледају извештај о токовима готовине.
Степ
Прибавите извештај о новчаном току. Извештај о токовима готовине може се наћи у годишњем извештају компаније, који се обично објављује на сајту. Можете затражити и физичку копију позивајући се за односе са инвеститорима за компанију.
Степ
Идентификујте извештај о токовима готовине. Извештај о токовима готовине садржи списак готовинских прилива и одлива компаније. Одливи су означени заградама да би се означио закључак. Извештај о токовима готовине састоји се од три дијела. То су новчани ток из пословања, новчани ток од финансирања и новчани ток од инвестирања.
Степ
Израчунајте приливе готовине. Опет, приливи готовине су позитивни, а одливи готовине су негативни "()". Претпоставимо да су новчани приливи од операција 5.000 $, приливи новца од инвестирања су 0 $ - што сугерише да компанија није уложила новац у инвестиционе активности - а приливи готовине из финансирања износе 10.000 УСД од банкарског кредита. Укупан прилив готовине је $ 5,000 плус $ 0 плус $ 10,000 или $ 15,000.