Преглед садржаја:
- Повратак дефиниције директора
- Дефиниција трошкова
- Израчунавање капиталних добитака и губитака
- Повратак главнице и смањење трошковне основе
- Пореске импликације
Ако зарађујете од инвестиције, морате платити порез на капиталну добит. Међутим, разумевање како израчунати порез на капиталне добитке може бити збуњујуће, толико збуњујуће да служба за интерне приходе (ИРС) процењује да влада губи око 345 милијарди долара годишње због грешака у извештавању о порезу на капиталну добит. Разумијевање начина на који поврат главнице смањује трошкове може вам помоћи да избјегнете грешке приликом пријављивања капиталних добитака.
Повратак дефиниције директора
Чешће се назива повраћај капитала, поврат главнице је исплата од инвестиције, поверења или друге гаранције која није резултат прихода. Уместо тога, исплата је део новца који сте првобитно уложили у хартију од вредности. Уобичајени примјер повратка главнице јавља се у случају узајамних фондова. Инвестициони фондови обично остварују повраћај главнице када приход остварен инвестицијом није довољан да задовољи очекивања инвеститора. Управитељи фондова понекад расподјељују новац зарађен инвестицијом заједно са дјелимичним повратом главнице како би испунили та очекивања.
Дефиниција трошкова
Генерално, основа трошкова за капиталну имовину је оригинална куповна цена плус побољшања. У случају залиха, основа трошкова је оно што сте првобитно платили за залихе плус накнаде које сте платили брокеру.
Израчунавање капиталних добитака и губитака
Ако је новац који добијете од продаје своје капиталне имовине већи од вашег трошка, имате капитални добитак. Ако је ваш трошак већи, имате капитални губитак. Одузмите мањи број од већег да бисте пронашли вредност вашег губитка или добитка. Иако морате платити порез на све добитке, можете потраживати само одбитке од губитака везаних за пословање.
Повратак главнице и смањење трошковне основе
Када примите поврат главнице, та исплата снижава вашу основицу трошкова, али не може гурнути базу трошкова испод нуле. На пример, ако сте платили 20 УСД за узајамни фонд и добили поврат главнице од $ 5, снизите основу трошкова за 5 УСД. Ваша нова основа трошкова је 15 УСД.
Пореске импликације
Што је нижа основица трошкова, лакше је зарадити капиталну добит, што значи да ћете дуговати порез на капиталну добит. На пример, замислите да уложите 20 долара у узајамни фонд у 2011. Ваши фондови не раде тако добро као што се очекивало, тако да менаџер вашег фонда дистрибуира поврат главнице. Добијате $ 5 од зараде акција и $ 5 повратка главнице. Имате капитални губитак. У 2012, ваша залиха је боље. Зарађује 16 долара. Ако нисте смањили основу трошкова, могли бисте и даље пријавити капитални губитак. Међутим, ваши трошкови су сада $ 15, тако да имате капитални добитак.