Преглед садржаја:
Када стављате новац на традиционални индивидуални рачун за пензионисање, порез на тај новац се одлаже док не напустите радну снагу. Ако повучете новац пре пензионисања, биће опорезовани и кажњава 10 процената износа који је повучен осим ако ваше повлачење не спада у листу изузетака ИРС-а. Закон о високом образовању из 1965. омогућава вам да искористите вашу ИРА-у за образовне изнимке под одређеним условима.
Изузеци од образовања за казне за повлачење
Као што је објашњено у публикацији ИРС 970, одјељак 9, можете подијелити трошкове за квалифициране трошкове високог образовања без плаћања казне од 10 посто. Нажалост, осим у једној ситуацији, изузетак у образовању односи се само на трошкове плаћене у тренутку када су настали, не отплата средстава позајмљених за плаћање трошкова образовања.
Ово се може чинити неправедним, али ево зашто: изузетак у образовању се односи само на трошкове образовања у реалном времену као што су књиге и школовање. Када позајмљујете новац за своје образовање имате обавезу да платите камате и трошкове затварања тог кредита. Често се трошкови камате капитализирају и постају инфрангибле део износа дуга - то јест, ви заиста не можете да одредите колики је износ кредита образовни трошак и колико су камате и трошкови. Трошкови камата и кредита нису квалификовани трошкови образовања и подлежу казнама за одузимање.
Ограничен изузетак без казне
Дон Таилор, пишући за Банкрате, напомиње да постоји само један ограничен изузетак од опћег правила које се односи на казне за повлачење ИРС-а за отплату студентских кредита. Ако се кредит односи искључиво на квалификоване трошкове високог образовања, узима се у текућој календарској години и користи се за отплату трошкова образовања који су такође настали у текућој години, кредит се може отплатити без пенала из ваше ИРА. Још увијек морате платити порез на доходак на износ који се дистрибуира.