Да ли плаћате порез на доходак на пензију?

Пензије су пензиони планови који омогућавају радницима да штеде за период који касни у животу када више неће радити. Иако теоретски добијате своју пензију током пензионисања, и даље ћете бити одговорни за порез на доходак на већини тих расподјела пензија. Пошто сте примили преференцијални порески третман када сте уплаћивали доприносе на свој пензиони рачун, Пореска управа прикупља податке на крају дистрибуције. Међутим, одређени пензијски рачуни захтевају да се одрекнете преференцијалног пореског третмана за доприносе и не плаћају порез на расподелу.

Иако можда не радите у пензији, вероватно ћете и даље плаћати порезе на доходак.

Опорезивање расподјеле пензија

Пензије и пензиони планови опћенито смањују опорезиви доходак порезног обвезника током његових радних година. Порески закон предвиђа да ће сваки износ који се пензионеру дистрибуира из квалификованог пензијског плана опорезивати примаоцу у расподијељеној години. Дистрибуције се сматрају обичним приходом.

Порески третман заснован на типу дистрибуције

Ако добијате расподелу пензије као ануитет или друго периодично плаћање, можете изабрати да вам порез на доходак буде задржан од ваше уплате. Да бисте задржали одговарајући износ, треба да доставите платиоцу Образац В4-П, потврду о задржавању за пензијско или рентно плаћање. Ако не пошаљете овај образац, платилац мора задржати на основу спецификација из Службе за интерне приходе. Они имају тенденцију да задржавају више од онога што вам је можда потребно ускратити. Ако добијате расподјелу пензије као расподјелу паушалног износа, платитељ мора аутоматски задржати 20 посто дистрибуције, осим ако имате право на прелазак без пореза.

Порески третман ваљака

Ако постоји одговарајућа расподела ролловер-а, порески обвезник може одложити порез на ту дистрибуцију док порески обвезник не преузме стварну дистрибуцију. Да би се остварила одговарајућа дистрибуција приликом превртања, дистрибуција се мора извршити од квалификованог плана пензионисања до другог квалификованог пензионог плана. Међутим, расподела прихватљивих ролловер-а не може бити направљена од серије у суштини једнаке расподеле, било које обавезне минималне расподеле по закону, расподеле тешкоћа, корективне расподеле вишка доприноса или одлагања, зајмови, дивиденде хартија од вредности послодавца или трошкови животног осигурања.

Порески третман Ротх 401кс и Ротх ИРАс

Ротх 401к и ИРАс су посебна врста рачуна за пензионисање јер дозвољавају накнадне доприносе. У замену за одустајање од пореских олакшица за доприносе, пензионери добијају повластице ослобођених од пореза, под условом да добију квалификовану расподелу. То значи да ће расподјела бити искључена из бруто прихода појединца ако се дистрибуција врши на или након што особа достигне 59 година, постане инвалид или је особа умрла.