Преглед садржаја:
- Шта је вјерност обвезница?
- Да ли је обавеза везана за вјерност потребна за 401к план?
- Ко је обавезан да буде везан?
- Који су потребни услови везивања?
Закон о пензијском осигурању запослених (ЕРИСА) из 1974. године је сложена правна структура која пружа законски оквир за планове накнада за запослене. Одредбе ЕРИСА-е су подељене према врсти плана: пензијске накнаде или социјална давања. Обвезнице вјерности су увјет за планове за пензионо осигурање као што је план за 401к.
Шта је вјерност обвезница?
Вјерност обвезница је облик осигурања који осигураницима осигурава у случају да план доживљава губитак због пријеваре или непоштења од стране појединаца који управљају средствима или имовином плана. Превара или непоштење може бити директна или индиректна радња покривеног појединца. Осигураник би у овом случају био осигураник, а обвезница вјерности се плаћа кроз средства плана.
Да ли је обавеза везана за вјерност потребна за 401к план?
У складу са чланом 412 ЕРИСА-е, сваки фидуцијар плана бенефиција запосленог који управља било којом имовином тог плана мора бити везан. Будући да је план за 401к пензиони план покривен ЕРИСА-ом, потребне су обвезнице вјерности. Заправо је протузаконито управљати имовином плана без везивања.
Ко је обавезан да буде везан?
Свака особа, укључујући фидуцијаре плана, која управља средствима или другом имовином плана 401к, мора бити везана под овом одредбом ЕРИСА-е. Постоје, међутим, изузеци од правила. Ако је фидуцијар корпорација која је по државном закону овлашћена да врши поверење или обавља послове осигурања, подлеже надзору под федералним или државним органима, и има комбиновани капитал и вишак изнад законски прописаног минималног износа - тренутно најмање 1.000.000 долара - може да издржи средства из плана без да буде везана.
Који су потребни услови везивања?
Захтјев за минималну обвезу вјерности не смије бити мањи од 10 посто износа средстава из плана који се обрађују, и опћенито не више од 500.000 долара. Ако план инвестира у вриједносне папире послодавца, максимална тражена обвезница је 1.000.000 $ за сваког појединца који управља средствима или имовином плана.