Колико морам да узмем са свог традиционалног ИРА после 70 1/2?

Будући да доприноси традиционалним индивидуалним пензионим рачунима могу бити одбијени од пореза, ИРС има посебне захтјеве у погледу обавезних расподјела, осигуравајући да сви плаћају порез који се дугује на новац који годинама расте неопорезован на пензионим рачунима. У години када навршите 70 и пол година, морате узети порезну расподјелу. Минимални потребни износ се израчунава помоћу актуарских табела на основу очекиваног трајања живота. Пропуст да се расподели резултира пореским казнама у износу од 50% износа који није повучен.

Морате почети узимати дистрибуције из традиционалне ИРА или се суочити са строгим казнама од ИРС.кредита: Цомстоцк / Цомстоцк / Гетти Имагес

Која је потребна минимална дистрибуција?

Потребна минимална расподела је износ који морате повући сваке године, почевши од године када окренете 70 1/2. Можете да одложите своју прву дистрибуцију на следећу годину, али свака следећа дистрибуција мора да се уради до 31. децембра да би се избегла 50 процената казне на нераспоређене износе.

Минимални захтев се примењује на све рачуне ИРА, без обзира да ли сте се повукли са старости 70 1/2. Други планови за пензионисање које спонзорише послодавац омогућују вам да се одрекнете обавезе ако и даље радите. Међутим, када се пензионишете, морате узети потребну минималну дистрибуцију из свих таквих планова.

Повереник вашег ИРА-а може вас обавестити о захтеву и може израчунати минималну дистрибуцију за вас. Међутим, ви сте лично одговорни за обезбеђивање дистрибуције, чак и ако вас ваш повереник не обавести.

Како се израчунава РМД?

Износ који морате узети је заснован на вашем очекиваном трајању живота. Потребна минимална расподјела се израчунава дијељењем стања рачуна ИРА-е 31. децембра претходне године са фактором очекиваног трајања живота из одговарајуће табеле. ИРС доставља потребне табеле у публикацији 590.

Ако имате више од једне ИРА, морате израчунати износ одвојено за сваки рачун. Међутим, износ можете повући са једног рачуна, уместо да узмете нешто новца из сваког рачуна.

Пример: Ви сте неожењени и имате 70 година у 2011. години када сте узели прву неопходну минималну дистрибуцију. Ваш ИРА биланс је $ 50,000. Користећи табелу ИИИ у публикацији 590, ваша старост показује период дистрибуције од 27,4 године. Ваш РМД за 2011 је $ 1,825 ($ 50,000 подељено на 27,4 године).

Коју табелу треба користити?

Публикација ИРС 590 садржи три таблице очекиваног трајања живота. Табела ИИ је за ожењеног власника ИРА чији је брачни партнер корисник и више од 10 година млађи од власника. Износ потребне минималне расподеле узима у обзир и очекивани животни век и трајање вашег супружника, захтевајући да сада узмете мањи износ, како бисте касније оставили више за пензију вашег супружника.

Пронађите старост у колони са леве стране и узраст ваше супруге на врху табеле. Раскрсница вам даје период дистрибуције. Подијелите салдо рачуна овим бројем да бисте одредили минималну дистрибуцију за текућу годину.

Користите табелу ИИИ ако сте неожењени, или ако је ваш супруг или мање од 10 година млађи од вас или није ваш корисник. Пронађите старост у левој колони и поделите стање на рачуну до периода расподеле како бисте одредили износ који морате повући за текућу годину.

Табела И је за наслеђене ИРА. Дистрибуција се заснива на старости корисника, а не на старости власника.

Инхеритед ИРАс

Табела И је за кориснике ИРА када је првобитни власник умро. Ако сте супружник, можете одлучити да се расподела у години након смрти власника, користећи табелу И и ваше године, или можете одлучити да постанете власник ИРА-е. Ако изаберете ово друго, нећете морати да правите никакве дистрибуције док не скренете 70 1/2.

Ако нисте супружник власника, морате узети потребну минималну расподелу у години након смрти власника и користити своју старост у табели И за израчунавање износа расподјеле.

Одрицање од минималне дистрибуције

Тренутно не можете одустати од захтјева за минималну дистрибуцију за ИРА. Можете се квалифицирати за одрицање од казне за неуспјех у повлачењу средстава ако је недостатак због грешке, а не ради избјегавања дистрибуције. Морате уложити разумне напоре да поправите ситуацију, укључујући подношење додатних папирологија ИРС-у да бисте објаснили и мањак и начин на који намјеравате преузети потребну расподјелу.

Квалификоване добротворне дистрибуције

Можете изабрати да своју тражену минималну расподелу у форми добротворног доприноса који је директно стекао стечајни управитељ ваше ИРА дате организацији која има право да прима доприносе који се могу одбити од пореза. Ово вас не ослобађа обавезног повлачења, али зато што можете искључити до $ 100,000 у опорезивим дистрибуцијама годишње под квалификованом хуманитарном дистрибуцијом, можете смањити свој опорезиви приход.

Добротворна дистрибуција ће бити назначена на вашем 1099-Р. Можете користити само опорезиву дистрибуцију да покрије вашу потребну минималну дистрибуцију. Ако било који део дистрибуције није опорезован, он можда неће покрити вашу минималну дистрибуцију за годину, и учиниће вас подобним за пенал за под-дистрибуцију.

Које пореске обрасце треба поднијети?

Ако узмете потребну минималну дистрибуцију по потреби, није потребна додатна папирологија. Администратор плана ће вам послати 1099-Р у јануару године након дистрибуције. Износ опорезивог дохотка ће бити наведен. Ова бројка се налази на обрасцу 1040, ред 15б. Ако своју дистрибуцију узмете као квалификовану добротворну дистрибуцију, ставите тај износ на Образац 1040, ред 15а.

Ако нисте прихватили потребну минималну дистрибуцију или потребу да пријавите мањак, морате попунити Образац 5329. Овај образац ће израчунати вашу казну или ће вам омогућити да затражите одрицање.