Преглед садржаја:
Напорно сте радили цео свој живот и можда сте акумулирали новац у пензионом плану, као што је 401к план који спонзорише послодавац. Можда ћете желети да размотрите шта се дешава са вашим средствима 401к након што умрете, јер сада можете доносити одлуке које утичу на расподелу средстава плана након што прођете и како ће ваши корисници бити опорезовани на износе које примају.
Именовање корисника
Савезни прописи аутоматски одређују вашег супружника да буде ваш корисник. Не можете именовати другог корисника осим ако ваш супруг не потпише образац и одриче се права да наследи ваш 401к. Ако се ваш супружник одриче обрасца, или ако нисте у браку, можете именовати кога год желите као свог корисника, укључујући рођаке, пријатеље, узда и добротворне организације. Ако не наведете никога, ваше имање насљеђује 401к, што значи да ће бити дистрибуирано под судским поступком познатим као пробате, процес који одузима пуно времена.
Супружник као корисник
Супружници који наслеђују 401к план имају неколико опција. Неки послодавци дозвољавају супружницима да наставе у плану, али многи инсистирају на томе да се преживјелом супружнику додијели паушални износ. Супружници који наслеђују традиционални 401 (к) план могу преокренути средства плана у ИРА, без да се изврши тренутно опорезивање. Превртање се мора обавити као директан преокрет између повјереника 401к и ИРА-е ако желе избјећи порезе. Супруг може умјесто тога да узме износ од 401к као паушалну своту и плаћа порез на њега одједном. Алтернативно, супружник може узети средства у ратама које се протежу на пет година или током живота супружника. Ваш порески саветник може да објасни ваше опције, које делимично зависе од старости вашег супружника приликом смрти, ваше тренутне старости и да ли ваш супружник прима исплате од 401к.
Остали корисници
Мање је вероватно да ће послодавац-спонзор 401к дозволити не-супружнику да остане у плану након ваше смрти. Приход од плана ће се или дистрибуирати као паушални износ или ће се можда продужити у периоду од пет година. Ако наведете једну или више дјеце млађе од 18 година као корисника, држава ће захтијевати да новац оде у повјерење које надгледа док корисници не достигну 18 година. То може потрајати дуго док се не заврши након смрти, али можете скратити именовања повјерења као корисника.
Бенефициари Трустс
Повјерење је правни аранжман у којем именована особа или организација, позната као повјереник, управља имовином у име корисника. Можете именовати поверење као вашу корисницу, али морате бити веома опрезни. Само одређени типови поверења су прихватљиви по савезним правилима, тако да можете прво да разговарате са повереником. Можете поставити правила о томе како и када ће се средства у повјерењу дистрибуирати корисницима, без обзира да ли су малољетници или не. То вам даје одређену контролу над својим корисницима. На пример, можете ускратити приступ детета поверењу док не заврши факултет или не задовољи неки други услов.
Ротх Планс
Неки 401кс су постављени као Ротхови планови, што значи да су доприноси направљени са новцем након пореза. То значи да су дистрибуције из Ротх 401к ослобођене пореза за вас и ваше кориснике. Ваши корисници не могу пренијети наслијеђени Ротх 401к у традиционалну ИРА, али могу пренијети средства на Ротх ИРА.