Преглед садржаја:
Ако поседујете индивидуални рачун за пензионисање, или ИРА, уживате у уштедама које су у предности за пензију. Када достигнете старост од 70 1/2, Служба за интерне приходе захтева да почнете да узимате опорезиве дистрибуције из ваше ИРА. Израчунавање колико треба да се повуче узима у обзир и вредност вашег рачуна и очекивани животни век.
Очекивано трајање живота
Када достигнете старост од 70 1/2, морате узети ИРА расподелу најмање једном годишње на основу очекиваног животног века. ИРС израчунава ваш животни век за сврхе ИРА дистрибуције у Додатку Ц публикације ИРС 590. Три табеле у Додатку Ц су појединачни очекивани животни век, заједнички живот и последње трајање преживелих и униформне животне табеле. Ако је ваш супруг ваш корисник и више од 10 година млађи од вас, то утиче на израчунавање очекиваног трајања живота.
Вредност налога
Како се вриједност вашег рачуна повећава, тако и ваша потребна минимална дистрибуција. ИРА користи вриједност Вашег рачуна од 31. децембра године прије дистрибуције као почетну вриједност за израчун расподјеле.
Цалцулатион
Узмите вриједност свог рачуна на крају претходне године. Све институције за финансијске услуге су обавезне пријавити ову вриједност ИРС-у на крају године користећи ИРС Образац 5498. Израчунајте свој животни вијек користећи одговарајућу таблицу у ИРС Публикацији 590 Додатак Ц. На примјер, ако сте неожењени или ако је ваш супруг Ваш корисник је мање од 10 година млађи од вас, користите табелу ИИИ. Подијелите вриједност рачуна на крају године на очекивани животни вијек како бисте добили потребну минималну дистрибуцију. На пример, ако је вредност вашег рачуна на крају године 110.000 долара, а имате 76 година и неожењени, поделили бисте 100.000 долара од вашег очекиваног животног века од 22 године. Потребна минимална дистрибуција била би 5.000 УСД.
Добровољно повлачење
Иако сте дужни да користите ИРС табеле да бисте израчунали потребну минималну дистрибуцију, ако узимате добровољно повлачење, можете узети онолико ИРА колико желите. Све расподеле ИРА-е, чак и оне које су потребне, опорезују се по обичним стопама пореза на доходак, а ако узмете дистрибуцију пре навршене 59 године старости, дугујете и казну од 10% раног повлачења.