Преглед садржаја:
Да би охрабрила Американце да уштеде више новца за пензију, влада је успоставила неколико различитих врста пореских олакшица и специјализованих рачуна. Два од ових типова рачуна, рачун 403 (б) и 401 (а), су у великој мери слични, осим у погледу тога коме је дозвољено да се пријаве за сваку од њих.
Рачун 401 (А)
Одељак 401 Уговора о унутрашњим приходима САД дефинише одређене врсте пензионих и инвестиционих планова. (А) означава секцију кода која дефинише и разликује 401 (а) од других рачуна за пензионисање, као што је 401 (к). Запослени морају да раде за владин ентитет да би имали право на 401 (а) рачун.
Слично као код 401 (к) за приватне фирме, под 401 (а) плановима, послодавци, запослени или обојица дају новац на рачун прије израчунавања пореза. Тиме се смањује опорезиви приход, што омогућава запосленима да уштеде новац на порез на доходак. Власници рачуна могу користити своја средства за улагање у вриједносне папире као што су дионице и обвезнице. Када се повуку и почну да повлаче новац са рачуна, повлачења се опорезују као приход.
Рачуни 401 (а) су осмишљени тако да подстичу штедњу за пензионисање, а власници рачуна се суочавају са строгим казнама за подизање средстава са својих рачуна из других разлога. У већини случајева, рано повлачење долази са додатном порезном казном од 10%. Неки изузеци од казне за рано повлачење за рачуне 401 (а) су неочекивани медицински трошкови или инвалидитет.
Дефинисање 403 (б) рачуна
403 (б) систем пензијског рачуна је доступан само запосленима у непрофитним организацијама, укључујући вјерске организације, као и јавне школске системе. Поред овог захтева за подобност, рачуни 403 (б) су практично идентични рачунима 401 (а). Они имају иста правила која регулишу доприносе, казне за повлачење и пореске олакшице.
Разлике између планова
Иако су двије врсте рачуна углавном идентичне, двије разлике између њих могу бити важне за неке инвеститоре.
Прво, док и рачуни 403 (б) и 401 (а) ограничавају годишње доприносе пре опорезивања, граница може бити нешто већа за рачуне 403 (б). Непрофитне запослене старије од 50 година могу преусмерити додатних 6.000 долара годишње у 2015. на своје рачуне прије опорезивања. Поред тога, запослени који су радили најмање 15 година у непрофитној организацији и имали просјечни годишњи допринос мањи од 5.000 долара могу допринијети додатних 3.000 долара годишње. Друго, административни трошкови за рачуне 401 (а) су обично већи од оних за рачуне 403 (б).