Да ли је животно осигурање део имовине?

Да ли ће приход од полисе животног осигурања бити део имовине зависи од тога ко поседује полису. Ако поседујете полису животног осигурања за себе, накнада за смрт ће бити део ваше имовине. Ако неко други поседује полису, накнада неће бити укључена у вашу имовину. Разлика је важна зато што се имовина имовине може користити за плаћање дугова покојника, а већа имања подлежу порезу на имовину.

Осигураник, власник и корисник

Полисе животног осигурања имају "осигураници," "власници" и "корисници". Осигураник је особа која је обухваћена политиком. Када осигураник умре, политика плаћа накнаду за смрт. Корисник је одређен да прима неке или све накнаде за смрт. Власник политике, у међувремену, има моћ да доноси одлуке о томе. Власник може именовати или промијенити кориснике, диктирати како ће се исплати накнада за смрт, па чак и посудити новац против те политике. Власник такође може у потпуности пренети власништво или поништити политику. Обично, али не увијек, власник плаћа премије. Понекад, власник и корисник су иста особа. Са животним осигурањем, уобичајено је да осигураник буде власник.

Власништво одређује порезни статус

Ако сте власник полисе животног осигурања, накнада за смрт ће се сматрати дијелом ваше имовине када умрете без обзира на то тко је именован као корисник. То значи да ваши кредитори могу покушати потраживати новац да би платили све дугове које оставите за собом. У случају да је потраживање довољно велико да покрене порез на имовину, имовина ће морати да плати порез на накнаду пре него што се може исплатити кориснику или корисницима. Међутим, ако је власник неко осим осигураника, политика може директно платити кориснике. Исплате се не опорезују, а повериоци не могу потраживати новац.

Обим ефеката

Веома мали број породица мора платити порез на некретнине. Од 2015. само порези са имовином већом од 5,43 милиона долара су били предмет пореза. Према процјенама Центра за пореску политику, мање од 1 посто имања било је довољно велико за опорезивање. Ипак, могуће је да велика корист од смрти покрене иначе неопорезовано имање изнад прага.

Опције пореског планирања

Финансије сваке особе су различите, а квалификовани финансијски планер може бити најбоље позициониран да вас посаветује о вашој специфичној ситуацији. Међутим, постоје неке уобичајене стратегије које људи користе да би имало користи од смрти. Прво, имања могу да пролазе између супружника без икаквих пореза. Ако сте власник своје политике и ваш супруг је једини корисник, неће бити никаквих пореских проблема. Ако ваши корисници укључују било кога другог, укључујући и дјецу, могли бисте пренијети власништво над политиком на корисника или трећу особу. Или бисте могли основати труст за животно осигурање, који би био власник политике, и онда бисте могли додијелити интерес власништва у повјерењу вашим корисницима.