Преглед садржаја:
- Извјештај о великим валутним трансакцијама
- Извештене информације
- Извјештај о сумњивој активности
- Заблуде
Од финансијских институција се тражи да извјештавају о повлачењу готовине у износу већем од 10.000 УСД Служби за интерне приходе. Генерално, ваша банка не обавештава пореску управу када повучете мање од 10.000 долара. Међутим, ако запослени у банци посумња да структуришете трансакције како бисте покушали да избегнете обавезе ИРС извештавања, онда запослени мора да попуни извештај о вашим трансакцијама без обзира на износ који је повучен.
Извјештај о великим валутним трансакцијама
Закон о контроли прања новца из 1986. године омогућио је банкама да почну са довршавањем извјештаја о великим валутним трансакцијама (ЛЦТР) за појединце који обављају трансакције које укључују више од 10.000 долара у готовини. Закон о тајности банака из 1970. године садржао је одредбу која захтијева такве извјештаје, али у вријеме када су закони о приватности спријечили банке да размјењују информације са Службом за интерне приходе. Закон из 1986. године, који је имао за циљ спречавање прања новца, донио је одлуку да банке морају дијелити информације са федералним агенцијама без обзира на законе о приватности.
Извештене информације
ЛЦТР укључује име, број социјалног осигурања, датум рођења, адресу становања и занимање особе која обавља трансакцију. Ако направите велико подизање готовине са свог штедног рачуна, морате доставити благајнику све информације потребне за попуњавање обрасца, укључујући податке о било којој другој особи или организацији која је укључена. Банке и запослени у банкама који не успеју да испуне ЛЦТР-а суочени су са новчаном казном. Ваша банка мора попунити ЛЦТР ако повлачење рачуна у року од 24 сата прекорачи $ 10,000, тако да не можете избјећи извјештај тако што ћете направити више повлачења умјесто једног великог.
Извјештај о сумњивој активности
Неки људи покушавају да структурирају своја повлачења тако да банка не заврши ЛЦТР. Међутим, ИРС тражи од запослених у банкама да попуне извештај који се зове извештај о сумњивој активности за свакога ко изгледа да покушава да избегне откривање. Запослени у Банци могу попунити САР сваки пут када извршите једно повлачење или серију исплата са вашег рачуна који износе више од 2.000 УСД. Запослени у банци вам не говоре о САР-у, а ви сте обавештени о ЛЦТР-у.
Заблуде
Власници рачуна често мисле да ИРС захтијева од банака да попуне извјештаје са детаљним подацима о великим трансакцијама како би се осигурало да људи исправно подносе порез на доходак. У стварности, ИРС користи извештаје за откривање и спречавање прања новца, тероризма и других врста илегалних активности. Међутим, ИРС прописи спречавају запослене у банци да вам помогну у утаји пореза, тако да ако запосленом банке откријете да покушавате да избегнете плаћање пореза, тај запослени мора да поднесе САР.