Преглед садржаја:
- Инвестициони рачуни и порески статус
- Извори прихода од камата
- Такабле Интерест
- Необвезујући приход од камата
Вероватно нема никога ко воли порезе. Већина од нас плаћа наш фер удео, било пореза на доходак, пореза на имовину, пореза на промет или других пореза. Порези наплаћују савезна влада, државе и општине. Доходак од улагања подлеже федералним порезима. Многе државе такодје опорезују приходе од улагања, иако се закони разликују. Приходи од камата представљају једну компоненту прихода од улагања.
Инвестициони рачуни и порески статус
Нису сви приходи од улагања подложни плаћању пореза. Приходи од камата и дивиденди примљени у рачуне квалификованог пензионог плана и традиционални рачуни ИРА су ослобођени пореза. Инвестиције у ове планове постају неопорезоване. Порези се плаћају када повлачите средства. Ротх ИРАс су такође ослобођени пореза. Средства се не опорезују и, ако се изузму у складу са смјерницама ИРС-а, не опорезују се. Приходи од камата који се примају на рачуне неквалифицираних инвестиција, укључујући појединачне и заједничке брокерске рачуне, могу бити предмет пореза.
Извори прихода од камата
Приходи од камата долазе из различитих извора. Сви приходи од камата нису опорезиви. Неки приходи су федерално ослобођени пореза, неки су ослобођени државних пореза, а неки интереси могу бити предмет пореза од стране једног владиног ентитета, као што је држава, а не савезна влада. Обвезнице су један извор прихода од камата. То укључује потврде о депозиту, хартије од вредности Трезора, обвезнице владине агенције, корпоративне обвезнице и општинске обвезнице. Многе финансијске институције плаћају камате на текуће рачуне и штедне рачуне. Дистрибуција узајамног фонда може укључивати плаћање камата.
Такабле Интерест
Приходи од камата примљени током календарске године подложни порезима су опорезиви приходи. Камата примљена на потврде о депозиту, банковне рачуне и корпоративне обвезнице подлијеже федералним порезима. Камате из америчких хартија од вредности из трезора подлежу федералним порезима. Већина камата на државне обвезнице је опорезива. Неколико држава наводи пореске дивиденде и приходе од камата. Порески обвезници добијају образац 1099-ИНТ од платиоца у години која слиједи након расподјеле камата ако је плаћена камата била већа од 10 УСД. Камата мора бити пријављена на савезном пореском обрасцу, без обзира на то да ли су порези доспели или не. Неке примљене дивиденде сврстане су у категорију камата, укључујући дивиденде од кредитних унија, штедних и кредитних банака и узајамних штедионица. Институција евидентира камату на обрасцу 1099-ИНТ који шаље власнику рачуна.
Необвезујући приход од камата
Већина општинских обвезница је ослобођена пореза на савезном и државном нивоу. Ослобађање од пореза на државу обично се односи на општинске обвезнице које издаје матична држава инвеститора и општине. Остале општинске обвезнице, као што су Пуерто Рицо обвезнице, такође могу бити ослобођене пореза. Општинске обвезнице других држава, осим државе становања инвеститора, обично подлежу државном порезу. Камата на општинске обвезнице мора бити пријављена на пореском обрасцу без обзира да ли се плаћају порези или не. Обвезнице о штедњи серије ЕЕ и И су ослобођене пореза ако се новац користи за трошкове образовања. Фазе изузећа су на одређеним нивоима прихода.