Преглед садржаја:
- Укупни доприноси запослених
- Поједностављени метод
- Опорезиви износ на обрасцу 1099-Р
- Задржавање пореза на доходак
Примање било ког обрасца 1099 по први пут може бити збуњујуће за порезног обвезника, а ваша пореска ситуација ће вероватно добити више збуњујуће ако добијете 1099-Р. Овај образац извештава о дистрибуцијама које сте добили од квалификованих рачуна за пензионисање, као што су традиционални и Ротх ИРАс. Такође извештава о свим износима савезног пореза на доходак који је већ задржан од стране вашег управника фонда и пружа информације о вашим укупним накнадним доприносима у реду 9б. Иако друштва за управљање фондовима нису обавезна да пријављују информације на линији 9б, могу вам помоћи у одређивању пореске обавезе.
Укупни доприноси запослених
Линија 9б извештава о укупним доприносима запосленима које сте уплатили у фонд користећи израчуне утврђене коришћењем поједностављене методе интерне пореске службе. Ако сте на свој пензиони рачун направили доприносе након пореза, не плаћате порез на приход на дио расподјеле коју примате на основу износа за који сте већ били опорезовани. Насупрот томе, ако сте дали доприносе свом пензионом фонду - или је ваш послодавац уплатио доприносе - прије него што је порез на доходак био задржан, дугујете порез на та средства када приступате тим средствима.
Поједностављени метод
Ако сте почели да добијате дистрибуцију након 8. новембра 1996. године, користите поједностављени метод ИРС-а да бисте одредили износ дистрибуције од износа који се наплаћују пре и после опорезивања користећи радни лист Поједностављени метод. Средства која су почела да цртају дистрибуције пре тога могу да користе поједностављени метод или општи метод, у зависности од тога када сте почели да примате дистрибуцију. Да бисте одредили количину ослобођених од пореза, примените износ у обрасцу 1099-Р ред 9б на ред 2 поједностављеног радног листа методе. Овај износ се онда користи заједно са процијењеним бројем дистрибуција које ћете добити током свог живота - број који ИРС даје на радном листу на основу вашег узраста - да бисте одредили износ сваке дистрибуције коју добијате без пореза.
Опорезиви износ на обрасцу 1099-Р
Износ ваше расподјеле на који морате платити порез пријављен је у линији 2б вашег 1099-Р, а тај износ требате пренијети на образац 1040. Док ваш менаџер фонда може користити износ пријављен на линији 9б како би одредио дио опорезиве расподеле ако ваш фонд садржи комбинацију пре- и пост-пореских доприноса, ваша укупна пореска обавеза за фонд представљен на 1099-Р је приказан у линији 2а. Ако добијете дистрибуцију са више од једног рачуна за пензионисање, добићете 1099-Р извештавање о пореској обавези сваке дистрибуције.
Задржавање пореза на доходак
Нека друштва за управљање фондовима задржавају процијењене порезе на доходак од расподјеле и врше уплате ИРС-а на ваше име. Ако ваше друштво за управљање фондом то уради, извештава износ пореза који је задржан на линији 4 и 12, за одбитак пореза на доходак државе. Ове уплате су само процијењена плаћања извршена кориштењем информација које сте доставили на обрасцу В-4 како би се одредила ваша процијењена порезна обвеза. Ако је ваша зарада била значајно различита од очекиване и предвиђена на вашем В-4, можда ћете морати да платите више пореза на расподелу него што је задржава ваша компанија за управљање фондовима.