Преглед садржаја:
Степ
ИРА је индивидуални мировински аранжман. У традиционалној ИРА, доприноси су пре опорезивања, док су у Ротху доприноси без пореза. У оба случаја, новац унутар ИРА-е постаје одложен за порезе, што значи да се не плаћају порези за капиталне добитке, камате или дивиденде зарађене на средствима на рачуну. Међутим, повлачења из традиционалне ИРА су опорезива. За власнике рачуна испод 59 година старости, може се применити и додатна казна од 10%. Сва федерална правила важе и за Калифорнију, међутим, казна за рано повлачење из Калифорније износи 2 1% у 2010. години.
Основе ИРА-а
Опорезиве ИРА дистрибуције
Степ
Сви одбитни доприноси, као и сви приходи и добици на уложена средства из традиционалне ИРА, у потпуности су опорезиви као приход у Калифорнији. Баш као и по савезном закону, квалификоване расподеле од Ротх ИРАс нису опорезиве, међутим, добит од улагања у раној расподели може се опорезивати као приход и подложна је казни за пријевремени одлазак.
ИРС задржавање
Степ
За разлику од 401к дистрибуције, ускраћивање пореза на ИРА дистрибуцију је опционално. Порески обвезници морају да осигурају да је износ задржавања који се јавља из свих извора прихода током пореске године довољан, иначе, може постојати казна за недовољно задржавање. Већина финансијских фирми ће задржати 10 процената за федерални порез на доходак, осим ако се другачије не упути. Није потребно задржавање за квалификоване Ротх ИРА дистрибуције.
Цалифорниа Витххолдинг
Степ
Задржавање из дистрибуције ИРА за порезе на доходак у Калифорнији није обавезно. Међутим, већина финансијских фирми ће аутоматски задржати 10% од износа који се задржава за федерални порез на доходак ако се федерални порези задрже, осим ако власник рачуна не наведе другачије. Становници могу да наведу да не плаћају порез на државни порез у Калифорнији чак и ако је изабран федерални одбитак пореза на доходак.