Преглед садржаја:
Општи порезни закони о осигурању животног осигурања односе се на Закон о порезној равноправности и фискалној одговорности из 1982. године, Закон о смањењу дефицита из 1984. и Закон о техничким и разним приходима из 1988. године. Колективно, они су познати као "ТЕФРА", "ДЕФРА" и "ТАМРА." У комбинацији, они описују како се може финансирати уговор о животном осигурању. Кршење ових смерница за финансирање може да доведе до тога да ваш универзални уговор о осигурању живота постане измењени уговор о задуживању и да ће изгубити све пореске олакшице повезане са животним осигурањем.
Степ
Поштујте ДЕФРА смернице када финансирате своје универзално животно осигурање. Будући да је ДЕФРА модификовала, проширила и дефинисала универзално животно осигурање, ДЕФРА закони се морају поштовати како би се максимално финансирала ваша универзална полиса животног осигурања. ДЕФРА наводи нешто што се зове "тест коридора вредности готовог новца" или "пробни премијум за смернице". Смјерна премија или смјерница за појединачну премију ограничава износ укупне премије коју уговор може прихватити на темељу накнаде за смрт која је првобитно купљена.
Степ
Побрините се да финансирате универзалну полису животног осигурања у складу са чланом 7702А Кодекса унутрашњих прихода. Овај одјељак ограничава тест "седам плаћа" за вашу универзалну полису животног осигурања. Она захтева да кумулативне премије животног осигурања које плаћате у било ком периоду од седам година током трајања уговора не прелазе ограничење премије за седам премија. Ограничење премије за седам плаћа поставља осигуравајућа кућа и заснива се на вашем узрасту, здрављу, сексу и трошковима полисе, као и на висини накнаде за смрт.
Степ
Избегавајте да уговор о животном осигурању постане измењени уговор о задуживању. ТАМРА је дефинисала модификовани уговор о задуживању, или МЕЦ, као уговор о животном осигурању који не испуњава тест за седам плата који је описан у Одељку 7702А. Када уговор о животном осигурању постане ОИК, он губи неке од својих пореских олакшица. Такође се третира као квалификовани рачун за пензионисање за подизање готовине. То значи да ако повучете новац са рачуна готовине пре него што навршите 59 година старости, онда ће вам бити изречена казна од 10 процената од износа повученог плус ће бити подложно редовним државним и савезним порезима на доходак. Међутим, приход од смрти се још увијек сматра преносивим без пореза. Када ваша универзална полиса животног осигурања постане МЕЦ, она се не може поништити. Пореске олакшице су заувек нестале.