Преглед садржаја:
Ако сте икада размислили о пребацивању ваше ИРА са једне локације на другу, вероватно сте такође забринути због казне. А ти би требао бити. Правила о преношењу или преношењу ИРА-е су толико збуњујућа да чак и професионалци понекад воде људе на страну. Ови принципи се не могу применити на сваку јединствену ситуацију, али ако их имате на уму, требало би да избегнете проблеме.
Степ
Разумите разлику између трансфера и преврата. Збуњујуће ово двоје је највећа грешка коју људи праве када преносе ИРА рачуне. То је веома важно, јер према правилима Службе за унутрашње приходе, можете пренети ИРА онолико често колико желите, али вам је дозвољено да пребацујете ИРА само једном у 12 месеци. Учините то чешће од тога и вероватно ћете имати казну од 10%.
Степ
Договорите трансфер тако што ћете упутити чувара вашег ИРА-е да желите да преместите рачун без дистрибуције. Захтевајте да се са њим поступа као са преносом од стране повереника, тако да никада не будете стварно преузели новац. Ово је кључна разлика између трансфера и преврата; у потоњем, новац пролази кроз ваше руке на путу од једне институције или рачуна до друге.
Степ
Користити алтернативну процедуру ако пренос повереника није могућ; ако не померате читав рачун ИРА-е, можда неће бити. На пример, реците да је ваша ИРА у два различита средства од породице узајамних фондова Нест-Егг. Нисте задовољни начином на који један од њих ради, па желите да тај део рачуна пребаците на нови ЦД са високим приносом у Роцксолид банци. У овом случају, вероватно ћете морати да подигнете новац у форми чека. Обавезно обавестите фондовску компанију да чек мора бити издат банци а не вама. Иако ће вам чек највјеројатније бити послан, приматељ плаћања требао би изгледати овако: "Роцксолид Савингс анд Лоан ФБО Јане Дое ИРА." "ФБО" значи "за добробит", а то значи да сами нећете моћи да уновчите чек. Дакле, још увек нисте преузели новац, а то је још увек трансфер, а не преврат.
Степ
Упишите свој ФБО-овац код новог скрбника ИРА-е. Докле год је направљен у овом формату, ИРС неће сматрати да сте примили дистрибуцију од ваше ИРА. То значи да ако у другој банци нађете ЦД са вишим приносом, можете се окренути и пренијети ваш ИРА поново кад год желите. Нећете морати да пријавите ову врсту трансфера на вашу пореску пријаву и нећете добити образац 1099Р од старатеља за пореску годину у којој је извршен трансфер.
Степ
Разумите један важан изузетак у поступку трансфера. Ако узимате новац од 401 (к) или другог пензионог плана компаније и пребацујете га у традиционални ИРА рачун, ИРС га увек сматра дистрибуцијом. То важи чак и ако сте се договорили о преносу стечајног управника и никада не преузимате новац. Пренос из пензионог плана компаније третира се као обнављање и може се извршити само једном у периоду од 12 мјесеци. Када обавите ову врсту трансфера, добићете образац 1099Р од компаније, и од вас ће се тражити да га пријавите као преокрет на вашој пореској пријави.
Степ
Укратко: ако премјештате новац с једне традиционалне ИРА на другу, или с једне Ротх ИРА на другу, то можете чинити онолико често колико желите докле год заправо не примате новац. Али ако новац пребацујете у ИРА из другог типа пензионог плана, или ако заиста морате да преузмете новац за кратко време - ограничење је 60 дана - најбоље је радити са квалификованим порезом да бисте били сигурни да разумете све импликације и да избегнете било какве казне или друге проблеме.