Који су квалифицирани трошкови за 529 план?

План 529 вам омогућава да издвојите новац за плаћање студента након завршеног образовања у одговарајућој институцији. Државе и школе управљају 529 плановима који вам омогућавају или плаћање унапријед за образовање у одређеној школи или уштеду новца за кориштење у било којој институцији у САД-у или одабраним страним школама. Средства из 529 плана који се користе за плаћање квалифицираних трошкова не подлијежу федералном порезу на доходак и могу добити и порезне олакшице.

Квалификоване институције

А 529 се може користити за плаћање трошкова само у квалификованим образовним институцијама. Врсте институција које имају право на 529 планова укључују:

• Цоллегес
• Универзитети
• Професионалне школе
• Остале институције високог образовања

Институција мора имати право да учествује у програму помоћи за студенте америчког Одјела за образовање. Ово обухвата скоро све САД су акредитовале средње школе, било јавни, непрофитни или профитни. Стране школе које учествују у Федералним програмима за помоћ студентима ДОЕ такође могу понудити 529 планова.

Квалификовани трошкови

Квалификовани трошкови су комбинација трошкова наметнутих од стране образовне установе и трошкова које је имао студент који је уписао најмање пола времена. Ови укључују:

• Школарина
• Феес
• Потрошни материјал, књиге и опрема
• Трошкови за ученике са посебним потребама који проистичу из уписа или похађања школе која испуњава услове
• Пансион

Трошкови соба и пансиона су ограничени на већи износ од два износа:

1. Накнада установе за собу и пансион укључена је у трошкове похађања наставе по академском периоду
2. Стварни износ који студент плаћа за становање које пружа образовна установа

Разматрања пореза

Новац који доприносите плану 529 није порески одбитак. Међутим, зарада на ваше доприносе се не опорезује док год користите новац платити квалификоване трошкове. Свака дистрибуција која премашује квалификоване трошкове студента је опорезива. Од квалифицираних трошкова морате одузети сву бесплатну образовну помоћ, укључујући:

• Бесплатне стипендије, стипендије и Пелл Грантс
• Образовна помоћ ветерана
• Помоћ послодавца

Указивање на порез

Ако план 529 расподели новац изнад квалификованих трошкова образовања, израчунајте порез тако што ћете израчунати однос квалификованих трошкова према укупној расподели за годину, и помножите укупну дистрибуцију са овим односом. Одузмите резултат од укупне дистрибуције како бисте дошли до опорезивог износа, и пријавите га на обрасцу ИРС 1040. Ако такође морате платити казну од 10 процената, пријавите је на обрасцу ИРС 5329. Можете добити савезни порезни кредит од америчке могућности Програм или програм учења током цијелог живота и још увијек одбијају 529 трошкова док се не користе за плаћање трошкова покривених савезним порезним кредитима.