Преглед садржаја:
Служба за унутрашње приходе нуди пореске олакшице за улагање у 403 (б) како би се квалификованим учесницима помогло да финансирају своје пензионисање. Међутим, постоји улов. Не можете приступити средствима пре него што у многим случајевима окренете 59 1/2, у зависности од ограничења вашег плана. Ако имате оправдане разлоге за раније или раније добијање новца, пореска управа преузима велики удео од прихода, што значи да ваш чек може бити мањи него што очекујете.
Куалифиинг Евентс
За повлачење средстава из 403 (б), потребан вам је окидач. Два најчешћа су укључивање 59 1/2 и одвајање од службе - што значи да напуштате посао и престајете да доприносите плану.Можете повући и повлачења ако сте потпуно и трајно онеспособљени, иако ћете можда морати да оправдате ту тврдњу ИРС-у. Ако је ваш план раскинут, можете и повући средства. Ако сте војни резервиста или у националној гарди и позвани сте на активну службу најмање 179 дана, или на неодређено време, може вам се дозволити да раније приступите средствима без казне. Коначно, ако умрете са средствима која су преостала у вашем 403 (б), ваши наследници могу узети дистрибуцију у том тренутку.
Демонстратинг Хардсхип
Чак и ако немате неки квалификациони догађај који испуњава горе наведене стандарде, можда ћете моћи да повратите нека или сва средства раније, под условом да испуните ИРС стандарде за финансијске потешкоће. Међу овим разлозима су:
- Издаци за медицинску негу. Ови трошкови, међутим, не морају да прелазе 7,5 процената прилагођеног бруто дохотка који би био праг за одбитак од типичног индивидуалног повратка.
- Трошкови који се директно односе на куповину главног пребивалишта.
- Плаћања која су неопходна за спречавање исељења из примарног пребивалишта, или за спречавање оврхе на хипотеци за примарно пребивалиште.
- Трошкови за поправку штете на вашем примарном пребивалишту која би се квалификовала за одбитак према члану ИРС 165. т
- Плаћање школарине или других одобрених трошкова образовања за наредних 12 месеци након средње школе. Ово се може користити и за образовање Вашег зависника.
- Трошкови сахране или трошкови сахране вашег родитеља, супружника, детета или другог лица на издржавању.
Да ли ваш 403 (б) дозвољава повлачење тешкоћа зависи од правила плана. 403 (б) није обавезан да обезбеди расподелу тешкоћа, иако многи то чине. Износ тешкоћа не може бити већи од износа ваше финансијске потребе, и то ћете морати назначити нисте могли да пронађете новац из других лако доступних извора. Ако имате 20.000 долара на штедном рачуну, на пример, ИРС ће вероватно бити одбијена због покушаја да се уклони 10.000 долара од 403 (б) издвојеног за предујам за кућу. Поред тога, средства морају бити она која сте ви изабрали да одложите од плате, а не доприносе послодаваца.
Добијање новца
Ако повлачите средства са вашег 403 (б) након што се повучете, ваше специфичне опције зависе од вашег плана. Уопштено, можете одабрати да вам се средства редовно дистрибуирају, као што су мјесечни или квартални. Средства се такође могу расподелити као једнократна исплата. Не морате да узимате расподелу до 1. априла у календарској години када навршите 70 1/2 или 1. априла календарске године после пензионисања, шта год да је касније.
Свако повлачење пре старосне границе за пензионисање такође је регулисано вашим специфичним захтевима плана. Обично ћете морати да потврдите да сте имали планирани догађај. Неки планови вам омогућавају да направите захтев путем интернета или поштом или факсом у потребној документацији. Други захтевају да разговарате са представником службе за кориснике за сваки захтев за повлачење пре него што скренете 59 1/2. Обично ћете имати могућност да затражите папирну или директну уплату на ваш банковни рачун.
Пореско оптерећење
Будући да су ваши доприноси за ваш 403 (б) дошли прије него што су порези били изузети из ваше плате, ИРС ће захтијевати резање када повучете средства. Дистрибуције се опорезују као обичан приход, а већина расподјела задржава 20 посто од износа траженог у пореске сврхе. Осим тога, можда ћете морати да платите 10 одсто накнаде за предају ако се повлачење изврши пре него што напуните 59 1/2, ако нисте напустили посао после навршене 55 године живота, или ако то није учињено као резултат ваше смрти или инвалидности.