Правила повлачења за традиционалну ИРА

Традиционални индивидуални рачуни за одлазак у пензију вам омогућавају да направите доприносе који се могу одбити од пореза и који расту на основу одложеног пореза. Морате укључити повлачења из ИРА-е у свој обични опорезиви приход. Изузетак се односи на доприносе који се не могу одбити и који су ослобођени пореза када се дистрибуирају.

Доприноси који се не могу одбити

Сваке године можете да допринесете до 5.500 долара вашег прихода - 6.500 долара ако имате 50 или више година - на вашу традиционалну ИРА, а затим одбијете допринос од вашег опорезивог дохотка. Међутим, ако сте ви или ваш супружник такође покривени квалификованим планом пензионисања на радном месту, као што је 401К, ваш одбитак од доприноса може бити ограничен, као што је приказано у табели 1. Када повлачите новац из ваше ИРА, морате пореске и неопорезиве износе на основу процента биланса ИРА који произилази из доприноса који се не могу одбити, ако их има. На примјер, ако је 10 посто вашег ИРА салда због неповратних доприноса и повлачите $ 20,000, додајете 90% - 100% минус 10% - или $ 18,000, за опорезиви доходак. Исплате ИРА-е опорезују се по редовној стопи пореза на доходак.

Слика 1 - Ограничења кредитног одбитка: ЕБ

Повлачење пре доби 59 1/2

Можда ћете морати да платите казну од 10% када повучете новац из традиционалне ИРА пре 59 године. Међутим, ИРС се одриче свих или дела казне за одређене изузетке, укључујући:

• Постајете инвалид или умирете
• Имате квалификоване трошкове образовања
• Имате неплаћене медицинске рачуне који прелазе 10% вашег бруто прихода
• Ви сте незапослени и плаћате здравствено осигурање
• Ви сте под судским налогом да платите алиментацију или додатак за дете
• Ви градите, купујете или обнављате свој први дом, до $ 10,000
• Пореска управа наплаћује вашу ИРА-у да плати порезе које дугујете
• Ви сте резервиста који је позван на најмање 180 дана активне службе

Потребне минималне дистрибуције

Морате почети узимати годишње обавезне минималне дистрибуције, или РМД, од вашег традиционалног ИРА-а до 1. априла у години након што сте достигли старост од 70 1/2, позната као тражени датум почетка, или РБД. Све накнадне РМД-е морају бити извршене до 31. децембра, почевши од године која садржи РБД. Износ РМД-а је једнак ИРА билансу на водном подручју, подијељено с бројем година које ИРС очекује од вас. Неуспех да се РМД доведе до резултата а 50% акцизе на нераспоређеном износу.