Преглед садржаја:
403 (б) план је пензијски план у корист пореза који се нуди одређеним запосленима у јавним школама или организацијама ослобођеним од пореза. Слично плану компаније 401 (к), план 403 (б) омогућава запосленима да дају одложене порезе на инвестициони рачун и избегну пореске последице док се новац не узме. Ограничења на плановима 403 (б) спречавају рану расподјелу, осим у одређеним посебним околностима. Ако направите готовину из вашег 403 (б) плана пре пензионисања, ви ћете се суочити са порезима и казнама за ваше повлачење.
Дозвољена исплата
ИРС ограничава повлачења из 403 (б) планова на веома специфичне околности. Иако можете да узмете новац из неких других рачуна за пензионисање, као што су ИРА, у било ком тренутку ако сте спремни да платите порезе и казне, са планом 403 (б) можете приступити свом новцу само када се догоди догађај који покреће, укључујући квалификовану расподелу војних резервиста, инвалидитет, финансијске тешкоће, достизање старости од 59 1/2 или отпремнине од запослења.
Дефиниција ИРС-а о "раној" дистрибуцији 403 (б) је преузета прије 59. године старости. Осим тога, ваши корисници могу приступити средствима у 403 (б) ако умрете прије него што достигнете ту доб.
Процес повлачења
Ако се квалификујете за рано повлачење из вашег 403 (б), процес је једноставан. Обратите се администратору свог плана и затражите потребне обрасце за дистрибуцију. Већина администратора ће дати пакет који објашњава дозвољене дистрибуције и могуће пореске или казнене посљедице, као што је овај примјер из Оппенхеимер фондова.
Порези и казне
Једна од предности плана 403 (б) је да је новац који остаје у плану неопорезован. Ваши доприноси се извлаче из ваше плате прије него што платите порез на њих, а дивиденде, камате и капитални добици које зарадите на рачуну се не опорезују како су зарађени. Међутим, исплате су потпуно опорезиве, без обзира на то када их преузмете. Морат ћете пријавити расподјелу из плана 403 (б) о вашим порезима као обичан приход, исто као и ако вам се исплаћује плаћа или зарада.
Поред пореза на доходак, пореска управа наплаћује 10% ране казне за повлачење на одређене ране расподјеле из плана 403 (б). Можете да избегнете додатну казну ако узмете новац из ваше 403 (б) због смрти, инвалидности, ако сте квалификовани војни резервиста, ако имате медицинске трошкове који се могу одбити и који премашују 10 процената вашег прилагођеног бруто прихода, ако дугујете новац због пореза на ИРС и ако напустите посао из било ког разлога и ако имате најмање 55 година.
Неке државе наводе додатну казну за рано повлачење, као што је додатна 2,5 одсто коју Цалифорниа процјењује. Ако сте у високом федералном пореском разреду и живите у држави са високим порезима, рано повлачење из плана 403 (б) лако би вас могло коштати више од 50 процената износа који сте сами узели у порез.
Приступање 403 (б) фондовима
Стручњаци генерално препоручују да инвеститори држе новац у својим 403 (б) плановима што је дуже могуће како би максимално искористили свој раст у корист пореза. Према Лиз Вестон на Банкрате.цом, ако сте оставили $ 20,000 у вашем плану 403 (б) од старости од 55 до 70 година то би порасло на више од 40,000 долара, уз претпоставку годишњег раста од пет одсто.
Једна опција која избјегава и порезе и казне је да се узме зајам од вашег 403 (б). Док послодавци нису обавезни да понуде 403 (б) зајмове, ИРС дозвољава учесницима да позајмљују до 50 процената вриједности њихових 403 (б) рачуна. Ови кредити се обично морају вратити у року од пет година, али камата коју плаћате враћа се на ваш рачун код вашег директора. ААРП напомиње да узимање таквог кредита може бити боља алтернатива за отплату дуга са високим каматама него узимање опорезиве дистрибуције.