Преглед садржаја:
Када вољена особа или доброчинитељ умре и остави имовину или новац вама, можда ћете морати да платите порез на наслеђе и имовину. Јужна Каролина не опорезује добитке из насљедства и укида свој порез на некретнине у 2005. Међутим, савезна влада и даље прикупља те порезе и морате их платити ако сте одговорни. Порези на некретнине углавном се односе само на имања, док порези на насљедство могу бити надокнађени савезним порезним кредитима. Порез на насљедство плаћате као дио пореза на доходак, у облику прихода од насљедства, користећи образац 1040 ИРС-а.
Степ
Одредите бруто вредност некретнине. Имање се састоји од свега што је умрло лице имало, а не само некретнина. Додајте фер тржишну вредност свега у имању. За мала имања, не брините о инциденталима као што су оловке, или можете процијенити њихову комбинирану вриједност ако их има много.
Степ
Утврдите да ли сте одговорни за плаћање пореза на имовину на ваше наслеђе. Порез на имовину се односи на само имање - а не на насљедника. Ви сте одговорни за порез на имовину само ако имање није издвојило новац за ову намену, и то само ако вредност некретнине премашује опорезиви праг. У 2011, праг је био 5 милиона долара. Ако имање које сте наслиједили вриједи мање од тога, оно неће дуговати никакав порез - иако извршитељ некретнине, или ви као насљедник, још увијек мора испунити и доставити федерални порезни образац.
Степ
Попуните и доставите ИРС Образац 706, порезну пријаву за Сједињеним Америчким Државама (и Прелазак преко Генерације). Консултујте се са адвокатом или пореском службом за помоћ у подношењу овог обрасца.
Степ
Узмите било какве одбитке које ИРС дозвољава од бруто вриједности некретнине. Можете одбити све неплаћене рачуне и хипотеку. Можете одбити вриједност било којег дијела посједа остављеног у добротворне сврхе, као и укупне административне трошкове намирења. Ако сте наслеђени од супружника, можете одбити целокупну вредност некретнине. Свака преостала вриједност обухвата нето вриједност некретнине.
Степ
Примијените нето вриједност некретнине на ваш годишњи приход, и пријавите га на обрасцу ИРС 1040 када извршите сљедећу пријаву пореза на доходак.
Степ
Примените пореске кредите за које сте квалификовани као резултат наслеђивања. Осим за веома вриједна имања, ови порески кредити обично ослобађају било каквог додатног пореског оптерећења од насљедства.